giúp mình vs tuần sau minh ktra rồi!
Tại công ty TNHH thương maị , sản xuất và kinh doanh dịch vụ Tân Hoàng Minh kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính giá xuất hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước . Có các số liệu liên quan được kế toán ghi nhận trong các tài liệu sau:
Tài liệu 1: Số dư đầu kỳ của một số tài khoản
-Tài khoản 334: 95.000.000 đồng
-Tài khoản 353: 45.000.000 đồng
Tài liệu 2: Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
1.Tính lương phải trả ở bộ phận trực tiếp sản xuất sản phẩm 100.000.000 đồng bộ phận phục vụ sản xuất 10.000.000 đồng , bộ phận quản lý phân xưởng 20.000.000 đồng , bộ phận bán hàng ; 20.000.000 đồng , ở bộ phận quản lý doanh nghiệp 30.000.000 đồng ; owe bộ phận sửa chữa lớn tài sản cố định : 20.000.000 đồng.
2. Giả sử công ty trích 16%BHXH; 3%BHYT; 1%BHTN và 2% KPCĐ tính vào chi phí và trừ vào lương của người lao động là 6% BHXH ; 1.5 % BHYT ;1% BHTN.
3. Rút tiền gởi ngân hàng về nhập quỹ tền mặt là 200.000.000 đồng để chi lương cho cán bộ công nhân viên và các khản chi phí khác phát sinh trong doanh nghiệp.
4. Tạm ứng lương đợt 1 (50%) cho cán bộ công nhân viên trong doanh nghiệp bằng tiền mặt.
5.Chi 12.000.000 đồng bằng tiền mặt , tổ chức liên hoan cho cán bộ công nhân viên trong doanh nghiệp nhân ngày lễ Quốc tế lao động từ nguồn kinh phí công đoàn để lại đơn vị.
6. Doanh nghiệp chuyển khoản nộp cho các cơ quan quản lý kinh phí công đoàn 5.000.000 đồng, cơ quan bảo hiểm xã hội là 17.000.000 đồng và cơ quan bảo hiểm y tế là 3.000.000 đồng.
7. Chuyển khoản nộp bảo hiểm xã hội theo quy định là 20.000.000 đồng.
8. Tiền thưởng cho công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm là 10.000.000 đồng, nhân vieen phục vụ sản xuất là 1.000.000 đồng, nhân viên quản lý phân xưởng là 2.000.000 đồng. Bộ phận bán hàng là 3.000.000 đồng và bộ phận quản lý doanh nghiệp là 4.000.000 đồng.
9. Chi tạm ứng bằng tiền mặt cho nhân viên ở bộ phận sản xuất 2.000.000 đồng để mua vật tư phục vụ cho quá trình sản xuất tại doanh nghiệp.
10.Khấu trừ vào tiền lương của nhân viên một số các khoản sau:
- Khấu trừ thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao 3.000.000 đồng.
-Khấu trừ tạm ứng chưa thanh toán 2.000.000 đồng.
-Khấu trừ tiền bồi thường vật chất theo quyết định của Ban giám đốc 1.000.000 đồng.
-Khấu trừ tiền điện thoại sử dụng vượt mức quy định là 5.000.000 đồng.
-Khấu trừ tiền tạm ứng vượt chi của nhân viên phòng kinh doanh la 1.500.000 đồng, trước đây dã xử lý đưa vào khoản phải thu khác.
11. Nhận giấy báo Có của Ngân hàng về khoản bảo hiểm xã hội do cơ quan bảo hiểm xã hội cấp cho doanh nghiệp là 5.000.000 đồng.
12. Chi tiền mặt thanh thanh toán tền lương đợt 2 cho cán bộ công nhân viên
trong doanh nghiệp.
Yêu cầu : Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Tính toán tiền lương thanh toán đợt 2 tại công ty.
Tại công ty TNHH thương maị , sản xuất và kinh doanh dịch vụ Tân Hoàng Minh kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính giá xuất hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước . Có các số liệu liên quan được kế toán ghi nhận trong các tài liệu sau:
Tài liệu 1: Số dư đầu kỳ của một số tài khoản
-Tài khoản 334: 95.000.000 đồng
-Tài khoản 353: 45.000.000 đồng
Tài liệu 2: Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh:
1.Tính lương phải trả ở bộ phận trực tiếp sản xuất sản phẩm 100.000.000 đồng bộ phận phục vụ sản xuất 10.000.000 đồng , bộ phận quản lý phân xưởng 20.000.000 đồng , bộ phận bán hàng ; 20.000.000 đồng , ở bộ phận quản lý doanh nghiệp 30.000.000 đồng ; owe bộ phận sửa chữa lớn tài sản cố định : 20.000.000 đồng.
2. Giả sử công ty trích 16%BHXH; 3%BHYT; 1%BHTN và 2% KPCĐ tính vào chi phí và trừ vào lương của người lao động là 6% BHXH ; 1.5 % BHYT ;1% BHTN.
3. Rút tiền gởi ngân hàng về nhập quỹ tền mặt là 200.000.000 đồng để chi lương cho cán bộ công nhân viên và các khản chi phí khác phát sinh trong doanh nghiệp.
4. Tạm ứng lương đợt 1 (50%) cho cán bộ công nhân viên trong doanh nghiệp bằng tiền mặt.
5.Chi 12.000.000 đồng bằng tiền mặt , tổ chức liên hoan cho cán bộ công nhân viên trong doanh nghiệp nhân ngày lễ Quốc tế lao động từ nguồn kinh phí công đoàn để lại đơn vị.
6. Doanh nghiệp chuyển khoản nộp cho các cơ quan quản lý kinh phí công đoàn 5.000.000 đồng, cơ quan bảo hiểm xã hội là 17.000.000 đồng và cơ quan bảo hiểm y tế là 3.000.000 đồng.
7. Chuyển khoản nộp bảo hiểm xã hội theo quy định là 20.000.000 đồng.
8. Tiền thưởng cho công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm là 10.000.000 đồng, nhân vieen phục vụ sản xuất là 1.000.000 đồng, nhân viên quản lý phân xưởng là 2.000.000 đồng. Bộ phận bán hàng là 3.000.000 đồng và bộ phận quản lý doanh nghiệp là 4.000.000 đồng.
9. Chi tạm ứng bằng tiền mặt cho nhân viên ở bộ phận sản xuất 2.000.000 đồng để mua vật tư phục vụ cho quá trình sản xuất tại doanh nghiệp.
10.Khấu trừ vào tiền lương của nhân viên một số các khoản sau:
- Khấu trừ thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao 3.000.000 đồng.
-Khấu trừ tạm ứng chưa thanh toán 2.000.000 đồng.
-Khấu trừ tiền bồi thường vật chất theo quyết định của Ban giám đốc 1.000.000 đồng.
-Khấu trừ tiền điện thoại sử dụng vượt mức quy định là 5.000.000 đồng.
-Khấu trừ tiền tạm ứng vượt chi của nhân viên phòng kinh doanh la 1.500.000 đồng, trước đây dã xử lý đưa vào khoản phải thu khác.
11. Nhận giấy báo Có của Ngân hàng về khoản bảo hiểm xã hội do cơ quan bảo hiểm xã hội cấp cho doanh nghiệp là 5.000.000 đồng.
12. Chi tiền mặt thanh thanh toán tền lương đợt 2 cho cán bộ công nhân viên
trong doanh nghiệp.
Yêu cầu : Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Tính toán tiền lương thanh toán đợt 2 tại công ty.
Sửa lần cuối:
