Ngày 22/5/2014 tại NHTMCP Nam Á TPHCM phát sinh các nghiệp vụ sau:
1. Khách hàng D xuất trình 1 tờ séc do NH bảo chi ngày 02/5/2014 đề nghị rút tiền mặt, số tiền tờ séc 100.000.000đ, người ký phát: Công ty H. Cho biết tờ séc này trước đây Công ty H đã ký quỹ tại ngân hàng 40.000.000đ
2. Nhận được Lệnh chuyển Có từ NH Nam Á chi nhánh Đà Nẵng số tiền 120.000.000đ, nội dung Công ty A ở Đà Nẵng chuyển tiền thanh toán hàng hóa cho Công ty H.
3. Ông Hoà nộp tiền mặt thanh toán theo hợp đồng tín dụng số 123/2014, số tiền vay trên hợp đồng 600.000.000đ, giải ngân ngày 22/3/2014, thời hạn 6 tháng, lãi suất 1%/tháng. Theo HĐ này, nợ gốc trả mỗi lần 100.000.000 đ và lãi tính theo số dư nợ, thanh toán nợ gốc và lãi vào ngày 22 hàng tháng.
4. Ông Danh nộp sổ tiền gửi tiết kiệm mở ngày 22/3/2014, số tiền 100.000.000đ, thời hạn 3 tháng, nhận lãi trả trước 0,8%/tháng đề nghị tất toán và nhận bằng tiền mặt.
5. Công ty Minh Quang lập chứng từ thanh toán để trả nợ vay ngân hàng từ tài khoản tiền gửi. Số liệu ghi trên HĐTD như sau:
- Tổng số tiền được cho vay 1.200.000.000 VND
- Ngày giải ngân toàn bộ trị giá hợp đồng: 22/02/2014
- Thời hạn vay 12 tháng, lãi suất vay 1%/tháng
- Phương thức hoàn trả : Trả gốc và lãi vào ngày 22 hàng tháng, tiền gốc chia đều cho các kỳ hạn, tiền lãi tính theo dư nợ giảm dần.
6. Nhận được từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) – CN. TPHCM bảng kê thanh toán qua NHNN kèm nội dung UNC có số tiền 100.000.000 đồng. UNC này do Công ty M (có tài khoản tại NHTM Công thương – CN Nha Trang) lập để trả tiền cho K.
7. Ngân hàng bán một số Trái phiếu Chính phủ đã mua ngày 22/3/2014 để đảm bảo thanh khoản, thanh toán qua Ngân hàng nhà nước. Tổng mệnh giá của các Trái phiếu này là 1.000.000.000 đ, phát hành ngày 22/3/2012, đáo hạn ngày 22/3/2015, lãi suất 10%/năm. Thời điểm 22/3/2014 NH mua số Trái phiếu này giá 1.212.000.000 đ. Ngân hàng đã bán các Trái phiếu này giá 1.250.000.000 đ
8. Đến hạn thanh toán 10.000 Trái phiếu Chính Phủ ngân hàng đã mua ngày 22/5/2012. Thời hạn của các Trái phiếu này là 5 năm, lãi suất 10%/năm, mệnh giá mỗi trái phiếu là 1.000.000 đ. Giá mua trước đây của NH là 1.310.000 đ/trái phiếu.
9. Công ty X thanh lý hợp đồng tín dụng quá hạn, thanh toán bằng tiền mặt. Số tiền vay là 600.000.000 đ, thời hạn vay 6 tháng tính từ ngày 22/10/2013, theo hợp đồng thì ngày 22 hàng tháng công ty trả 100.000.000 đ nợ gốc và tiền lãi tính theo số dư . Công ty đã trả nợ gốc và lãi được 5 tháng (đến ngày 22/3/2014). Cho biết Ngân hàng không đồng ý gia hạn nợ và xuất toán lãi ngay khi chuyển nợ gốc sang nhóm 2. Ngân hàng không trích dự phòng cho lãi vay quá hạn. Hàng tháng Ngân hàng vẫn tính nợ lãi quá hạn và theo dõi trên tài khoản ngoại bảng. Tài sản đảm bảo của Công ty là 1 căn nhà trị giá 1.200.000.000 đ
10.Bà Xuân nộp sổ tiết kiệm mở ngày 22/12/2013, số tiền trên sổ 100.000.000 đ, thời hạn 3 tháng, nhận lãi cuối kỳ, lãi suất 0,8%/tháng đề nghị tất toán và nhận bằng tiền mặt. Bà Xuân chưa đến Ngân hàng từ lúc mở sổ đến nay.
Cho biết:
Số dư cuối ngày 21/5/2014 TK 4211.K: 10.000.000 đ, TK 4211.H: 50.000.000 đ
Cuối ngày 21/5/2014, Công ty K có 1 Ủy nhiệm thu số tiền 30.000.000 đ chờ thanh toán cho Công ty L có tài khoản tại NH Nam Á chi nhánh Bình Dương.
Các tài khoản khác có đủ số dư để thanh toán, Ngân hàng không yêu cầu khách hàng duy trì số dư tối thiểu.
Nếu NH ghi nợ vay KH nhưng KH lại có tiền trả ngay trong ngày thì NH tính lãi 1 ngày
Lãi suất cho vay 1%/tháng, lãi suất quá hạn 1,5%/tháng
Lãi suất rút tiền gửi trước hạn 0,2%/tháng
Ngân hàng thực hiện dự thu, dự chi lãi và phân bổ chiết khấu, phụ trội vào ngày cuối mỗi tháng
Các Ngân hàng trên cùng địa bàn TPHCM thực hiện thanh toán bù trừ qua Ngân hàng nhà nước
Hệ thống NH Nam Á thực hiện thanh toán tập trung qua Trung tâm thanh toán.
1. Khách hàng D xuất trình 1 tờ séc do NH bảo chi ngày 02/5/2014 đề nghị rút tiền mặt, số tiền tờ séc 100.000.000đ, người ký phát: Công ty H. Cho biết tờ séc này trước đây Công ty H đã ký quỹ tại ngân hàng 40.000.000đ
2. Nhận được Lệnh chuyển Có từ NH Nam Á chi nhánh Đà Nẵng số tiền 120.000.000đ, nội dung Công ty A ở Đà Nẵng chuyển tiền thanh toán hàng hóa cho Công ty H.
3. Ông Hoà nộp tiền mặt thanh toán theo hợp đồng tín dụng số 123/2014, số tiền vay trên hợp đồng 600.000.000đ, giải ngân ngày 22/3/2014, thời hạn 6 tháng, lãi suất 1%/tháng. Theo HĐ này, nợ gốc trả mỗi lần 100.000.000 đ và lãi tính theo số dư nợ, thanh toán nợ gốc và lãi vào ngày 22 hàng tháng.
4. Ông Danh nộp sổ tiền gửi tiết kiệm mở ngày 22/3/2014, số tiền 100.000.000đ, thời hạn 3 tháng, nhận lãi trả trước 0,8%/tháng đề nghị tất toán và nhận bằng tiền mặt.
5. Công ty Minh Quang lập chứng từ thanh toán để trả nợ vay ngân hàng từ tài khoản tiền gửi. Số liệu ghi trên HĐTD như sau:
- Tổng số tiền được cho vay 1.200.000.000 VND
- Ngày giải ngân toàn bộ trị giá hợp đồng: 22/02/2014
- Thời hạn vay 12 tháng, lãi suất vay 1%/tháng
- Phương thức hoàn trả : Trả gốc và lãi vào ngày 22 hàng tháng, tiền gốc chia đều cho các kỳ hạn, tiền lãi tính theo dư nợ giảm dần.
6. Nhận được từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) – CN. TPHCM bảng kê thanh toán qua NHNN kèm nội dung UNC có số tiền 100.000.000 đồng. UNC này do Công ty M (có tài khoản tại NHTM Công thương – CN Nha Trang) lập để trả tiền cho K.
7. Ngân hàng bán một số Trái phiếu Chính phủ đã mua ngày 22/3/2014 để đảm bảo thanh khoản, thanh toán qua Ngân hàng nhà nước. Tổng mệnh giá của các Trái phiếu này là 1.000.000.000 đ, phát hành ngày 22/3/2012, đáo hạn ngày 22/3/2015, lãi suất 10%/năm. Thời điểm 22/3/2014 NH mua số Trái phiếu này giá 1.212.000.000 đ. Ngân hàng đã bán các Trái phiếu này giá 1.250.000.000 đ
8. Đến hạn thanh toán 10.000 Trái phiếu Chính Phủ ngân hàng đã mua ngày 22/5/2012. Thời hạn của các Trái phiếu này là 5 năm, lãi suất 10%/năm, mệnh giá mỗi trái phiếu là 1.000.000 đ. Giá mua trước đây của NH là 1.310.000 đ/trái phiếu.
9. Công ty X thanh lý hợp đồng tín dụng quá hạn, thanh toán bằng tiền mặt. Số tiền vay là 600.000.000 đ, thời hạn vay 6 tháng tính từ ngày 22/10/2013, theo hợp đồng thì ngày 22 hàng tháng công ty trả 100.000.000 đ nợ gốc và tiền lãi tính theo số dư . Công ty đã trả nợ gốc và lãi được 5 tháng (đến ngày 22/3/2014). Cho biết Ngân hàng không đồng ý gia hạn nợ và xuất toán lãi ngay khi chuyển nợ gốc sang nhóm 2. Ngân hàng không trích dự phòng cho lãi vay quá hạn. Hàng tháng Ngân hàng vẫn tính nợ lãi quá hạn và theo dõi trên tài khoản ngoại bảng. Tài sản đảm bảo của Công ty là 1 căn nhà trị giá 1.200.000.000 đ
10.Bà Xuân nộp sổ tiết kiệm mở ngày 22/12/2013, số tiền trên sổ 100.000.000 đ, thời hạn 3 tháng, nhận lãi cuối kỳ, lãi suất 0,8%/tháng đề nghị tất toán và nhận bằng tiền mặt. Bà Xuân chưa đến Ngân hàng từ lúc mở sổ đến nay.
Cho biết:
Số dư cuối ngày 21/5/2014 TK 4211.K: 10.000.000 đ, TK 4211.H: 50.000.000 đ
Cuối ngày 21/5/2014, Công ty K có 1 Ủy nhiệm thu số tiền 30.000.000 đ chờ thanh toán cho Công ty L có tài khoản tại NH Nam Á chi nhánh Bình Dương.
Các tài khoản khác có đủ số dư để thanh toán, Ngân hàng không yêu cầu khách hàng duy trì số dư tối thiểu.
Nếu NH ghi nợ vay KH nhưng KH lại có tiền trả ngay trong ngày thì NH tính lãi 1 ngày
Lãi suất cho vay 1%/tháng, lãi suất quá hạn 1,5%/tháng
Lãi suất rút tiền gửi trước hạn 0,2%/tháng
Ngân hàng thực hiện dự thu, dự chi lãi và phân bổ chiết khấu, phụ trội vào ngày cuối mỗi tháng
Các Ngân hàng trên cùng địa bàn TPHCM thực hiện thanh toán bù trừ qua Ngân hàng nhà nước
Hệ thống NH Nam Á thực hiện thanh toán tập trung qua Trung tâm thanh toán.
