giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

[sieutrom]

Nghiệp vụ này thì định khoản thế nào ạ?
Tiến hành trích trước cho chi phí sửa chữa văn phòng quản lý DN. Đc biết tổng dự toán chi phí sử chữa theo kế hoạch là 50000, dự kiến trích trước trong vòng 10 tháng.

 

[ruachip1990]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

Nghiệp vụ này thì định khoản thế nào ạ?
Tiến hành trích trước cho chi phí sửa chữa văn phòng quản lý DN. Đc biết tổng dự toán chi phí sử chữa theo kế hoạch là 50000, dự kiến trích trước trong vòng 10 tháng.

Nợ TK 642/ Có 335: 5000

 

[sieutrom]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

Nhưng mà bạn em bảo là định khoản như thế này:
N 142/ C 111: 50000
N 642/ C 142: 5000
Như thế có đúng không ạ?

 

[dhthanh8x]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

Nghiệp vụ này thì định khoản thế nào ạ?
Tiến hành trích trước cho chi phí sửa chữa văn phòng quản lý DN. Đc biết tổng dự toán chi phí sử chữa theo kế hoạch là 50000, dự kiến trích trước trong vòng 10 tháng.

1/ Tập hợp chi phí sửa chữa văn phòng: N 241,133/ Co 111,112, 331
2/ Kết chuyển chi phí trả trước: N 142,242/ Co 241
3/ Nếu trích trước chi phí cho văn phòng quản lý:
a) Nợ 642/ Có 335 (trích trước theo kế hoạch)
b) Nợ 335/ Có 142,242 ( kết chuyển chi lúc cuối tháng)

 

[ruachip1990]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

Nhưng mà bạn em bảo là định khoản như thế này:
N 142/ C 111: 50000
N 642/ C 142: 5000
Như thế có đúng không ạ?

Định khoản thế này sao giống phân bổ CCDC vậy ta???

Đây là:

Tiến hành trích trước cho chi phí sửa chữa văn phòng quản lý DN. Đc biết tổng dự toán chi phí sử chữa theo kế hoạch là 50000, dự kiến trích trước trong vòng 10 tháng.

Nó mới là dự kiến trích trước, thực tế chưa phát sinh, phân bổ chi hả bạn???

 

[huynhthuthao]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

theo mình hiểu là tổng chi phí dự toán là 50.000, trích trước trong vòng 10 tháng tức mỗi tháng ta phải trích trước 5.000. Cứ mỗi tháng ta lập định khoản
Nợ TK642/ Có TK 335 5.000

 

[dhthanh8x]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

theo mình hiểu là tổng chi phí dự toán là 50.000, trích trước trong vòng 10 tháng tức mỗi tháng ta phải trích trước 5.000. Cứ mỗi tháng ta lập định khoản
Nợ TK642/ Có TK 335 5.000 (Câu trả lời này chỉ khúc đuôi thôi nhưng đúng!!!)

Vậy giá trị của Có TK 335 từ Nợ TK nào??? (Sông có nguồn, Cây có cội mà!!!)==>Giá trị hình thành ban đầu cho Nợ TK 642 là từ TK nào???

 

[ruachip1990]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

Vậy giá trị của Có TK 335 từ Nợ TK nào??? (Sông có nguồn, Cây có cội mà!!!)==>Giá trị hình thành ban đầu cho Nợ TK 642 là từ TK nào???

Hỏi gì buồn cười vậy???

Nợ 642 làm tăng chi phí chữa sửa lớn. Khi XĐKQ kết chuyển sang 911 là cân cho Nợ 642 và Có 642 rồi đó!
Có 335 tăng chi phí phải trả sau

Trong kỳ khi phát sinh chi phí việc chữa sửa tập hợp vào:
Nợ 241, 133/ Có TK liên quan

Khi công việc chữa sửa hoàn thành HT:

Nợ 335/Có 241 ( lúc này Nợ 335 và Có 335 cân chưa bạn???)

 

[namlunden]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

Bạn ruachip nói vậy là đúng rồi đó,tôi đồng y' với y' kiến này

 

[quangvuact]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

Nghiệp vụ này có nhiều người hay nhầm.
Các bạn hãy để ý kỹ tên tài khoản 1 chút thì sẽ hiểu rõ vấn đề
tk 142/242- chi phí trả trước
Tk 335 Chi phí phải trả.(trích trước)

 

[anhkun89]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

ruachip nói đúng rồi đấy bạn ah ,đọc đề bài lên mình cũng định làm như bạn nhưng xem lại thì hình như là không ổn lắm hjhj,

 

[huyen122]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

Có hai TH:
1. DN trích trước khi có dự toán:
Nợ TK 335 50.000
Có TK 2413 50.000
Hàng tháng tính vào phí QL:
Nợ 642 5.000
Có TK 335
Nếu sau khi hoàn thành số thực tế lớn hơn số dự toán thì HT thêm:
Nợ TK 335 (số chênh lệch vượt)
Có TK 2413
và tiến hành tính lại phẩn bổ thêm cho những tháng còn lại.
Nếu sau khi hoàn thành số thực tế nhỏ hơn số dự toán thì HT thêm:
Nợ TK 2413 (số chênh lệch nhỏ hơn)
Có TK 335
và tiến hành phân bổ lại cho các tháng còn lại hoặc không cần phân ảô lại mà tháng cuối cùng tính phí thấp đi so với các tháng trước cũng đc.
2. Sau khi sửa chữa xong đưa , nghiệm thu, nhận bàn giao:
Nợ TK 142(nếu dưới 12 tháng)/ 242(nếu trên 12 tháng)
Có TK 2413
Sau đó hàng tháng tính vào phí QL
Nợ TK 642
Có TK 142
Trước đó tròng quá trình phát sinh chi phí cho SC lớn TSCĐ thì ta đưa vào
Nợ TK 2413(các khoản chi phí sửa chữa phát sinh)
Có TL lq(111,112,152, 156, 331...)

 

[dhthanh8x]

Ðề: giúp em về kế toán sửa chữa tài sản cố định với!!!!

Hỏi gì buồn cười vậy???

Nợ 642 làm tăng chi phí chữa sửa lớn. Khi XĐKQ kết chuyển sang 911 là cân cho Nợ 642 và Có 642 rồi đó!
Có 335 tăng chi phí phải trả sau

Trong kỳ khi phát sinh chi phí việc chữa sửa tập hợp vào:
Nợ 241, 133/ Có TK liên quan

Khi công việc chữa sửa hoàn thành HT:

Nợ 335/Có 241 ( lúc này Nợ 335 và Có 335 cân chưa bạn???)

Vâng, ý của "Linh miêu" đã trả lời đúng như ý cúa "Quy lão Tiên sinh" rồi!. Chỉ là "khi trả lời phải có đầu có đuôi" để cho "tiểu bối" hiểu rõ! Còn các "Siêu sao" thì cho "miễn lễ"!!!