Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

[Thi Thi]

Chết mình rồi. Tháng 11 Cty mình có Lệ phí ngân hàng là 2,5tr, VAT 0.25tr. Nhưng do sếp mình là người chuyển tiền và giữ luôn phiếu hạch toán chứng từ, nên khi mình BC T.GTGT Tháng 11 mình không đưa vào khoản thuế này. Sổ sách kế toán T11 dựa vào Giấy Báo có NH ko co thể hiện VAT, mình đưa vào chi phí là 2.75tr. Tháng 12 mình cũng không đưa vào và T12 mình nộp VAT đầu ra là 2,8tr. Bây giờ tiền thuế đã nộp, Báo cáo TNDN quý 4 cũng nộp rồi, tháng 2 mới đưa cho mình chứng từ, mình bó tay luôn. Nếu khai thuế VAT này vào tháng 1 có được k, mà nếu khai vào tháng 1 thì BC T.TNDN quý 4 của mình lại bị sai. Vậy có thể để số VAT ấy vào C.Phí luôn đc ko, có bị phạt hay k? Mọi người giúp mình cách xữ lý với nha!

 

[lamquang111]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

Cái này đâu sao đâu bạn, dc kê khai chậm nhất là 6 tháng kế từ ngày PS HĐ đó mà.

 

[hangnghiem]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

Theo Công văn số 3067 ngày 29/07/2009 của TCT, hóa đơn GTGT đầu vào có giá trị trên 20 triệu đồng của các giao dịch mua hàng trả chậm, trả góp phải được kê khai trong thời hạn không quá thời hạn 6 tháng kể từ tháng phát sinh giao dịch. Quá thời hạn trên, doanh nghiệp sẽ không không được khấu trừ thuế GTGT đối với các hóa đơn này.

 

[huynh lam]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

Chết mình rồi. Tháng 11 Cty mình có Lệ phí ngân hàng là 2,5tr, VAT 0.25tr. Nhưng do sếp mình là người chuyển tiền và giữ luôn phiếu hạch toán chứng từ, nên khi mình BC T.GTGT Tháng 11 mình không đưa vào khoản thuế này. Sổ sách kế toán T11 dựa vào Giấy Báo có NH ko co thể hiện VAT, mình đưa vào chi phí là 2.75tr. Tháng 12 mình cũng không đưa vào và T12 mình nộp VAT đầu ra là 2,8tr. Bây giờ tiền thuế đã nộp, Báo cáo TNDN quý 4 cũng nộp rồi, tháng 2 mới đưa cho mình chứng từ, mình bó tay luôn. Nếu khai thuế VAT này vào tháng 1 có được k, mà nếu khai vào tháng 1 thì BC T.TNDN quý 4 của mình lại bị sai. Vậy có thể để số VAT ấy vào C.Phí luôn đc ko, có bị phạt hay k? Mọi người giúp mình cách xữ lý với nha!

bạn cứ kê khai bình thường vào tháng tiếp theo, vì theo qui định thì hóa đơn GTGT có thể kê khai chậm trong vòng 6 tháng..mà nếu bạn không kê khai luôn thì cũng chẳng ảnh hưởng gì cả. Nếu bạn không kê thì cục thuế không khấu trừ khoản đó cho cty bạn...
thế nha ! chúc bạn làm việc tốt

 

[Khúc Thụy Du]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

bạn cứ kê khai bình thường vào tháng tiếp theo, vì theo qui định thì hóa đơn GTGT có thể kê khai chậm trong vòng 6 tháng..mà nếu bạn không kê khai luôn thì cũng chẳng ảnh hưởng gì cả. Nếu bạn không kê thì cục thuế không khấu trừ khoản đó cho cty bạn...
thế nha ! chúc bạn làm việc tốt

Nêu ko được khấu trừ, có được đưa vào chi phí hợp lý, lợp lệ ko bạn?

 

[lamquang111]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

Nêu ko được khấu trừ, có được đưa vào chi phí hợp lý, lợp lệ ko bạn?

Được cộng vào giá vốn, bạn tham khảo link này
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=117876

 

[qkforever86]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

hoá đơn chứng từ có hiệu lực 6 tháng kể từ thời điểm phát sinh.nếu bạn chưa kê khai vào thì ban có thể kê khai vào tháng tiếp đó nhưng nhớ là không quá 6 tháng bạn nha

 

[Thi Thi]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

Vì Thi Thi đã cộng luôn cả 0.25tr vào chi phí, nên nếu giờ khai phần thuế GTGT đó, thì Chi phí trong Báo Cáo T.TNDN quý 4 bị giảm xuống, nếu mình làm Quyết toán thuế TNDN mà số liệu không trùng khớp với Tổng 4 quý T.TNDN tạm tình thì có bị sao k? Mới vào nghề nên cái gì mình cũng sợ hết.

 

[King Tiger]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

Vì Thi Thi đã cộng luôn cả 0.25tr vào chi phí, nên nếu giờ khai phần thuế GTGT đó, thì Chi phí trong Báo Cáo T.TNDN quý 4 bị giảm xuống, nếu mình làm Quyết toán thuế TNDN mà số liệu không trùng khớp với Tổng 4 quý T.TNDN tạm tình thì có bị sao k? Mới vào nghề nên cái gì mình cũng sợ hết.

Vì Thi Thi đã cộng luôn cả 0.25tr vào chi phí, nên nếu giờ khai phần thuế GTGT đó, thì Chi phí trong Báo Cáo T.TNDN quý 4 bị giảm xuống, nếu mình làm Quyết toán thuế TNDN mà số liệu không trùng khớp với Tổng 4 quý T.TNDN tạm tình thì có bị sao k? Mới vào nghề nên cái gì mình cũng sợ hết.

Chẳng có gì phải sợ cả bạn. Ở đây có 2 tình huống giải quyết, bạn có thể chọn 1 trong 2:

1/ Nếu đã kê khai vào chi phí, hạch toán SSKT đúng theo vậy thì ta cứ giữ nguyên, không kê khai khấu trừ đối với 250K này (quá nhỏ).

2/ Đưa vào kê khai khấu trừ 250K (vì còn trong hạn) ở kỳ thuế tháng 2/2010 nhưng phải điều chỉnh lại SSKT. Tờ khai tạm tính thì không lo lắm, cuối năm sẽ điều chỉnh lại toàn bộ hết cho phù hợp.

==>> cách nào cũng nên nói và phân tích cho sếp biết để lần sau ổng còn rút kinh nghiệm. Theo quan điểm của mình thì đi theo phương án 1 vì số tiền quá nhỏ.

 

[huynh lam]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

Nêu ko được khấu trừ, có được đưa vào chi phí hợp lý, lợp lệ ko bạn?

Tuy không được khấu trừ nhưng vẫn đưa vào chí phí hợp lý được..vì nó có chứng từ hợp lệ mà !

 

[lamquang111]

Ðề: Đưa thuế GTGT vào chi phí không báo cáo T.GTGT có được không

Tuy không được khấu trừ nhưng vẫn đưa vào chí phí hợp lý được..vì nó có chứng từ hợp lệ mà !

TT 129
c.9. Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.