Định khoản landtour du lịch

[blue17112003]

Chào mọi người!
Mình mới vào làm tại công ty du lịch nên cũng chưa rõ lắm về hạch toán trong ngành dịch vụ này lắm. Có nghiệp vụ này nhờ mọi người giúp đỡ nhé. Trong tháng vừa rồi công ty mình thực hiện một tour Hà Nội - Quảng Châu - Thâm Quyến. Các chi phí phát sinh:
- Tiền landtour(phần chi phí trả cho công ty du lịch tại Quảng Châu khi họ giúp mình chi trả các khoản phát sinh khi khách hàng du lịch ở nước ngoài về ăn uống ngủ nghỉ....) là 33.520.500 đ
- Vé máy bay cho khách hàng bay từ Hà Nội đến Quảng Châu là 59.990.000 đ (VAT = 0%)
- Tiền cước vận chuyển khách bằng ô tô từ điểm hẹn ra sân bay Nội Bài là 1.200.000 đ( đã có VAT 10%)

Công ty mình xuất hóa đơn cho khách như sau:
- Tổ chức tour tham quan du lịch Quảng Châu - Thâm Quyến theo hợp đồng số...Doanh thu du lịch lữ hành trọn gói chưa có VAT là 111.285.000 đ
- Doanh thu đã trừ đi các chi phí phát sinh ở nước ngoài: 1.500.000 đ
Cộng tiền hàng : 111.285.000 đ
Thuế GTGT 10%: 150.000 đ
Tổng cộng tiền thanh toán : 111.435.000 đ
Mình đang băn khoăn về định khoản đầu ra và đầu vào của nghiệp vụ này. Mong mọi người giúp đỡ mình nhé. Cảm ơn mọi người rất nhiều!
Mail của mình: nguyenbich1711@gmail.com
YM: blue17112003

 

[mongyeu_hant]

Ðề: Định khoản landtour du lịch

Bạn phải lấy hóa đơn bên nước ngoài thanh toán hộ và tách thuế ra nhé!
Còn như bạn nói tớ định khoản như sau theo QĐ48:
- Đầu vào:
Nợ 154:94.601.409
Nợ 133:109.091
Có 111: 94.710.590
-Đầu ra:
+, Giá vốn:
Nợ 632:94.710.590
Có 154:94.710.590
+, Doanh thu:
Nợ 111,112,331:111.435.000
Có 511 :111.285.000
Có: : 150.000