công ty Phường Mai trong tháng 11/2009 có các nghiệp vụ liên quan đến thuế GTGT và thuế TTDB như sau:
1.Thuế GTGT còn được khấu trừ 10/2009 chuyển sang là 10 triệu
2.Trong tháng 10/2009 có phát sinh một nghiệp vụ mua hàng là 50 triệu nhưng doanh nghiệp ghi nhầm là 55 triệu
3.Cũng trong tháng 10/2009 doanh nghiệp có bán hàng với doanh số bán ra là 100 triệu nhưng kế toán lại ghi thành 90 triệu
4.Tình hình hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ như sau:
- Ngày 1/11/1009 c.ty mua 1000 NL1 với đơn giá 20.000 đ/kg (chưa có thuế GTGT) về để sản xuất sản phẩm A. Cty đã thanh toán cho người bán bằng chuyển khoản.
- Ngày 2/11/2009 cty mua 3000 NL2 với đơn giá 10.000 đ/kg (chưa có thuế GTGT và thuế TTDB) về sản xuất sản phẩm B. Cty chưa thanh toán tiền hàng.
- Ngày 3/11/2009 cty có mua 4000kg NL3 để sản xuất sản phẩm A và B với đơn giá mua là 30.000 đ/kg (chưa có thuế GTGT).Cty đã thanh toán một nửa bằng chuyển khoản
- Ngày 5/11/2009 cty còn nhập khẩu một lô thiết bị trong nước chưa sản xuất được để làm tài sản cho doanh nghiệp với đơn giá 1 tỷ đồng. Cty thanh toán bằng chuyển khoản
- Nhập khẩu 20.000 lít rượu nước với giá mua tại cảng của người bán là 300.000USD. Chi phí vận chuyển cho cả lô hàng là 10.000USD. Cty thanh toán bằng chuyển khoản
- Tiền điện phải trả trong tháng là 10 triệu (chưa bao gồm thuế GTGT). Cty thanh toán bằng chuyển khoản
- Tiền điện thoại phải trả trong tháng là 5 triệu (chưa bao gồm thuế GTGT). Cty thanh toán bằng chuyển khoản
5.Sản xuất ra trong kỳ:
- Toàn bộ số NL1, NL2 và NL3 doanh nghiệp đã sản xuất được 10.000 sản phẩm A và 5000 sản phẩm B. Trong đó sản phẩm A là đối tượng chịu thuế TTDB, sản phẩm B là đối tượng không chịu thuế GTGT.
- Toàn bộ số nước rượu nhập khẩu trong kỳ doanh nghiệp đã sản xuất được 20.000 chai rượu
6.Tiêu thụ sản phẩm trong kỳ
- Trong kỳ doanh nghiệp đã tiêu thụ được toàn bộ sản phẩm A trong đó một nửa bán cho cơ sở kinh daonh xuất nhập khẩu theo hợp đồng kinh tế với đơn giá là 30.000 đ/sp (chưa bao gồm thuế GTGT). Số còn lại doanh nghiệp bán trong nước với giá là 40.000 đ/sp. Doanh nghiệp đã thu tất cả bằng TGNH.
- Doanh nghiệp tiêu thụ toàn bộ sản phẩm B với giá là 40.000 đ/sp. Khách hàng chưa thanh toán tiền hàng
- Trong kỳ doanh nghiệp mới tiêu thụ được 15.000 chai rượu với giá là 550.000 đ/chai. Khách hàng chưa thanh toán
Thank mọi người nhiều!
1.Thuế GTGT còn được khấu trừ 10/2009 chuyển sang là 10 triệu
2.Trong tháng 10/2009 có phát sinh một nghiệp vụ mua hàng là 50 triệu nhưng doanh nghiệp ghi nhầm là 55 triệu
3.Cũng trong tháng 10/2009 doanh nghiệp có bán hàng với doanh số bán ra là 100 triệu nhưng kế toán lại ghi thành 90 triệu
4.Tình hình hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ như sau:
- Ngày 1/11/1009 c.ty mua 1000 NL1 với đơn giá 20.000 đ/kg (chưa có thuế GTGT) về để sản xuất sản phẩm A. Cty đã thanh toán cho người bán bằng chuyển khoản.
- Ngày 2/11/2009 cty mua 3000 NL2 với đơn giá 10.000 đ/kg (chưa có thuế GTGT và thuế TTDB) về sản xuất sản phẩm B. Cty chưa thanh toán tiền hàng.
- Ngày 3/11/2009 cty có mua 4000kg NL3 để sản xuất sản phẩm A và B với đơn giá mua là 30.000 đ/kg (chưa có thuế GTGT).Cty đã thanh toán một nửa bằng chuyển khoản
- Ngày 5/11/2009 cty còn nhập khẩu một lô thiết bị trong nước chưa sản xuất được để làm tài sản cho doanh nghiệp với đơn giá 1 tỷ đồng. Cty thanh toán bằng chuyển khoản
- Nhập khẩu 20.000 lít rượu nước với giá mua tại cảng của người bán là 300.000USD. Chi phí vận chuyển cho cả lô hàng là 10.000USD. Cty thanh toán bằng chuyển khoản
- Tiền điện phải trả trong tháng là 10 triệu (chưa bao gồm thuế GTGT). Cty thanh toán bằng chuyển khoản
- Tiền điện thoại phải trả trong tháng là 5 triệu (chưa bao gồm thuế GTGT). Cty thanh toán bằng chuyển khoản
5.Sản xuất ra trong kỳ:
- Toàn bộ số NL1, NL2 và NL3 doanh nghiệp đã sản xuất được 10.000 sản phẩm A và 5000 sản phẩm B. Trong đó sản phẩm A là đối tượng chịu thuế TTDB, sản phẩm B là đối tượng không chịu thuế GTGT.
- Toàn bộ số nước rượu nhập khẩu trong kỳ doanh nghiệp đã sản xuất được 20.000 chai rượu
6.Tiêu thụ sản phẩm trong kỳ
- Trong kỳ doanh nghiệp đã tiêu thụ được toàn bộ sản phẩm A trong đó một nửa bán cho cơ sở kinh daonh xuất nhập khẩu theo hợp đồng kinh tế với đơn giá là 30.000 đ/sp (chưa bao gồm thuế GTGT). Số còn lại doanh nghiệp bán trong nước với giá là 40.000 đ/sp. Doanh nghiệp đã thu tất cả bằng TGNH.
- Doanh nghiệp tiêu thụ toàn bộ sản phẩm B với giá là 40.000 đ/sp. Khách hàng chưa thanh toán tiền hàng
- Trong kỳ doanh nghiệp mới tiêu thụ được 15.000 chai rượu với giá là 550.000 đ/chai. Khách hàng chưa thanh toán
Thank mọi người nhiều!
300.000USD + 10.000USD)*22.000)
