Bị lỗ năm trước nhưng vẩn nộp thuế

[tuanmai156]

Mình có vấn đề này gặp phải
Năm trước ( 2006) DN mình làm có bị lỗ 130 tr
Trong năm 2007 thuế có đưa thông báo nộp thuế TNDN về và chị kế toán có nộp 3 quý với tổng tiền là 6tr. Cuối năm mình làm quyết toán thì tháng nào có nộp thuế đó thì mình làm 2 bút toán
* Nợ 821: 2tr
Có 3334: 2tr
* Nợ 3334: 2tr
Có 1111: 2tr
Tháng mà có nộp thuế đó thì có thêm chi phí thuế TNDN nên mình cũng kết chuyển vào để xác định kết quả kinh doanh luôn
Nhưng đến cuối năm 2007 này sau khi mình làm quyết toán thì cũng bị lỗ tiếp nên mình hỏi là theo các bạn có nên làm bút toán ngược giảm chi phí thuế TNDN không. Theo các bạn sẽ xử lý như thế nào trong trường hợp này.
Đây là công ty có kế toán làm riêng rồi mình chỉ làm thêm quyết toán cuối năm thôi.
Cảm ơn trước nha

 

[titbup]

Ðề: Bị lỗ năm trước nhưng vẩn nộp thuế

Bạn bỏ bút toán 911/8211 đi, bút toán này cuối kỳ xác định số phải nộp, mà đang lỗ thì số này =0.

 

[tuanmai156]

Ðề: Bị lỗ năm trước nhưng vẩn nộp thuế

Nhưng mà trong kỳ doanh nghiệp đó có nộp thêm 6 triệu trong vòng 3 quý mà, thì khi nộpđã định khoản N821/Co3334 rồi/ chả lẽ treo 821 bên nợ àh. Mong bạn nói rõ thêm

 

[chewingum]

Ðề: Bị lỗ năm trước nhưng vẩn nộp thuế

Khi tạm nộp bạn hạch toán: Có 3334/Nợ 821: 6tr
Khi nộp: Có 111,112/Nợ 3334: 6tr
Kết chuyển: Có 821/Nợ 911
Cuối năm quyết toán lỗ, hạch toán điều chỉnh: Có 821/Nợ 3334: 6tr
TK 3334 có số dư nợ 6tr, là số thuế nộp thừa.

 

[Dragon489]

Ðề: Bị lỗ năm trước nhưng vẩn nộp thuế

Nhưng mà trong kỳ doanh nghiệp đó có nộp thêm 6 triệu trong vòng 3 quý mà, thì khi nộpđã định khoản N821/Co3334 rồi/ chả lẽ treo 821 bên nợ àh. Mong bạn nói rõ thêm

Bạn vào đường link sau tham khảo nhé!


Thân chào bạn!