bài tập thuế GTGT và TNDN

[trangnu90]

Các anh chị giúp em câu hỏi này với :
Câu 1:"Khi nào thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào dùng để sản xuất hàng hóa , dịch vụ không được khấu trừ 100%"

Câu 2:Một doanh nghiệp nhà nước trong năm tính thuế TNDn có tài liệu như sau:
- Doanh thu bán hàng: 7.700trđ
- Chi mua vật tư chưa có thuế GTGT: 4.500trđ
vật tư tồn kho đầu năm: 200trđ
vật tư tồn kho cuối năm: 100trđ
- Khấu hao TSCĐ theo chế độ quy định: 300trđ
- Các khoản chi cho con người:
+ Tiền lương, tiền công phải trả cho người lao động theo quy định: 800trđ (quỹ lương cơ bản: 500trđ)
+ Trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ: 30.5% quỹ lương
+ Chi cho nghỉ mát 150trđ
- Chi các khoản dịch vụ mua ngoài: 330trđ (trong đó có số thuế GTGT được khấu trừ ghi trên hóa đơn GTGT là 30trđ)
- Các khoản thuế, phí khác phải nộp trong năm:
+ Thuế môn bàitrđ
+ Thuế đất: 2trđ
- Thuế suất thuế GTGT cho hnagf hóa mua vào, bán ra là 10%; thuế suất thuế TNDN là 25%
Yêu cầu
a, xác định thuế GTGT phải nộp của doanh nghiệp
b, xác định thuế TNDn phải nộp của doanh nghiệp

p/s: em đang cần gấp để làm bài kiểm tra ạ
thanks mọi người

 

[Phượng Lương]

Ðề: bài tập thuế GTGT và TNDN

Doanh thu = 7.700 triệu ; VAT đầu ra = 770 tr
CP: - TK 632: Vật tư = Dđ 200 tr + Nhập 4.500 tr- Xuất 4.600 tr = Dc 100 tr ( Tức là CP = 4.600 tr )
VAT đầu vào = 450 tr
- CP khấu hao: 300 tr
- CP Lương và các khoản trích theo lương = 1.044 tr
- CP dịch vụ mua ngoài: 300 tr ; VAT đầu vào dịch vụ mua ngoài = 30 tr
- CP thuế môn bài , thuế đất: 5 tr
Vậy Số thuế VAT phải nộp của DN là: VAT đầu ra - VAT đầu vào = 770 tr - ( 450 tr + 30 tr ) = 290 tr
Thuế môn bài + thuế đất = 5.000.000 đ
Thuế TNDN phải nộp = DT - các Cp trên = 7.700 tr - ( 4.600 tr VT + 300 tr KHao + 1.044 tr lương và BH + 300 tr DV mua ngoài + 5 tr thuế MB thuế đất ) = 1.451.000.000 * 25% = 362.750.000

 

[trangnu90]

Ðề: bài tập thuế GTGT và TNDN

chị ơi, chị có thể giải chi tiết hơn cho em được ko
pleaseeeee

 

[Phượng Lương]

Ðề: bài tập thuế GTGT và TNDN

ý bạn là định khoản hả? Bao giờ bạn cần? Sáng mai được k?

 

[trangnu90]

Ðề: bài tập thuế GTGT và TNDN

Ko phai dinh khoan ah.
Ma chi tinh ro hon cac buoc o tren cho e ah
Sang mai cung dc ah
em cam on

 

[Phượng Lương]

Ðề: bài tập thuế GTGT và TNDN

Thuế GTGT được khấu trừ:
nợ tk 3331/có tk 133 = 480.000.000
Vậy số thuế GTGT còn phải nộp là : 770.000.000 - 480.000.000 = 290.000.000
Lợi nhuận trước thuế:
Nợ tk 911/có tk 4212 = 7.700.000.000 - ( 4.600.000.000 VT + 300.000.000 KH TSCĐ + 1.044.000.000 lương& các khoản trích theo + 300.000.000 ( DV mua ngoài + 5.000.000 thuế MB, thuế đất ) = 1.451.000.000
Tính thuế TNDN phải nộp:
Nợ tk 821/có tk 3334 = 1.451.000.000 * 25% = 362.750.000

 

[Phượng Lương]

Ðề: bài tập thuế GTGT và TNDN

Bạn cho m hỏi số tiền 150 tr đi tham quan là DN bạn thuê theo tour hay tự thuê xe, tự thuê phòng... và trong 150 tr là tổng cả thuế hay k thuế. Bạn nói chính xác vì nó ảnh hưởng tới số thuế VAT phải nộp, thuế TNDN phải nộp.

 

[trangnu90]

Ðề: bài tập thuế GTGT và TNDN

Oi chi dinh khoan chi tiet qua.
Nhung bon em dang hoc mon Thue nen chi can lam bai tap tinh toan thoi, chu ko can dinh khoan. Nen chi phai lam theo nhu bai dau tien chi giai thoi a.
Em muon hoi ro hon ve cac buoc tinh toan ma chi da giai o bai dau tien.lam the nao de ra dc cac ket qua day.
Ah em thay c hoi ve de thi de co the nao em danh vao het day ah.

 

[Phượng Lương]

Ðề: bài tập thuế GTGT và TNDN

số đt của c là 0973 129 906 nt c sẽ nói rõ hơn cho về số tiền nghỉ mát.
Cách tính thuế GTGT phải nộp là: Lấy thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT đầu vào = số thuế phải nộp.
Nếu số thuế GTGT đầu ra > số thuế GTGT đầu vào thì bạn phải nộp số thuế chênh lệch đó
Nếu số thuế GTGT đầu ra < số thuế GTGT đầu vào thì bạn sẽ được khấu trừ ở tháng tiếp theo.
Số thuế TNHDN phải nộp là DT, DT tài chính, TN # - CP hợp lý )* thuế suất 25% = Số thuế TNDN phải nộp.