Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

[dohuong.kt88]

Cty em là cty nhỏ(cty TNHH 1TV), em đã làm mọi thứ xong rùi, chỉ còn mắc mỗi thuyết minh BCTC nữa. Hix.
ai có thể xem giúp em ko ạ?
Em mắc phần IV-Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Mục 10.Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố bao gồm:
- Chi phí nguyên liệu, vật liệu
- Chi phí nhân công
- Chi phí khấu hao tài sản
- Chi phí dịch vụ mua ngoài
- Chi phí khác bằng tiền
Em đã coi báo cáo cũ của một cty rùi nhưng em ko biết áp dụng với cty mình ntn?huhu.
cty em là cty thương mại, chỉ có chi phí quản lý như lương, khấu hao ccdc dùng cho quản lý(em cũng treo trên TK142 và 242 rùi phân bổ dần từng tháng vào 642), và chi phí quảng cáo(6421)
Còn tài sản cố định thì cty em ko có,
Vậy em điền vào các chỉ tiêu trên như thế nào ạ?
ví như chi phí lương thì rõ ràng rùi, còn chi phí quảng cáo em có thể cho vào mục chi phí dịch vụ mua ngoài ko? và còn chi phí khấu hao ccdc cho quản lý thì em cho vào đâu giờ ạ?
help me!! mọi người ơi, mai em phải nộp rùi.

 

[ttm20062008]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

Cty em là cty nhỏ(cty TNHH 1TV), em đã làm mọi thứ xong rùi, chỉ còn mắc mỗi thuyết minh BCTC nữa. Hix.
ai có thể xem giúp em ko ạ?
Em mắc phần IV-Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Mục 10.Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố bao gồm:
- Chi phí nguyên liệu, vật liệu
- Chi phí nhân công
- Chi phí khấu hao tài sản
- Chi phí dịch vụ mua ngoài
- Chi phí khác bằng tiền
Em đã coi báo cáo cũ của một cty rùi nhưng em ko biết áp dụng với cty mình ntn?huhu.
cty em là cty thương mại, chỉ có chi phí quản lý như lương, khấu hao ccdc dùng cho quản lý(em cũng treo trên TK142 và 242 rùi phân bổ dần từng tháng vào 642), và chi phí quảng cáo(6421)
Còn tài sản cố định thì cty em ko có,
Vậy em điền vào các chỉ tiêu trên như thế nào ạ?
ví như chi phí lương thì rõ ràng rùi, còn chi phí quảng cáo em có thể cho vào mục chi phí dịch vụ mua ngoài ko? và còn chi phí khấu hao ccdc cho quản lý thì em cho vào đâu giờ ạ?
help me!! mọi người ơi, mai em phải nộp rùi.

Chi phí quảng cáo vào chi phí dịch vụ mua ngoài, phân bổ CCDC đưa vào chi phí nguyên liệu vật liệu, chi phí linh tinh đưa vào chi phí khác bằng tiền

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

Em xem tên các chỉ tiêu cũng đã nêu rỡ nội dung rồi đó.
- Chi phí nguyên liệu, vật liệu: các chi phí liên quan đến nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ. Em lọc số liệu liên quan Nợ 621, 641,642, 627..../có 152, 153, 242, 142
- Chi phí nhân công: là chi phí liên quan tiền lương, BHXH trả cho công nhân viên. Em lọc số liệu liên quan nợ 622, 641, 642, 627/ Có 334, 338, 111,112....
- Chi phí khấu hao tài sản: chi phí liên quan khấu hao TSCĐ. Em lấy số liệu Nợ 627, 642, 641/Có 214
- Chi phí dịch vụ mua ngoài: chí phí điện, nước, điện thoại vận chuyển... Em lọc số tiền có nội dung đó. Thường năm ở Nợ TK 627, 641, 642/Có 111,112, 331
- Chi phí khác bằng tiền: Các chi phí còn lại không thuộc các chi phí đã kể trên. Em lọc hết phát sinh Nợ các tài khoản chi phí 627, 641, 642 trừ bớt các khoản điện thoại, khấu hao, tiên lương, nguyên vật liệu đã kê ở trên.

Đối với trường hợp của em thì:
1/ Tiền lương em cho vào mục tiền lương.
2/ chi phí công cụ dụng cụ phân bổ từ 142, 242 qua 642 em cho vào mục nguyên vật liệu.
3/ Chi phí quảng cáo em cho vào mục chi phí dịch vụ mua ngoài.

 

[dohuong.kt88]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

như vậy được ko? em chưa bao giờ lại nghĩ các chi phí đó lại đưa vào mục nguyên liệu vật liệu cả. Có ai có ý kiến khác ko vậy? cho em hỏi bác đã làm như vậy ạ? hix. em lo lắng quá.

---------- Post added at 11:08 ---------- Previous post was at 10:51 ----------

bac hoaanhdao06 trả lời quả thực quá rõ ràng và em đã hiểu, em cảm ơn bác nhiều nhiều.
tiện bác cho em hỏi luôn một câu nữa, cty em mới thành lập 25/04/2011 vốn điều lệ 500.000.000 đ
trong năm vừa rùi lỗ 60.152.770 đ,trong mục 07-tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu em đã làm như sau chị xem cho em xem em đã làm đúng chưa với.
Chỉ tiêu số đầu năm tăng trong năm giảm trong năm số cuối năm
1. Vốn đầu tư của chủ sỡ hữu 500.000.000 500.000.000
2...
3...
...
7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 14.428.909 74.581.679 (60.152.770)
Cộng 514.428.909 74.581.679 439.847.230
Em làm thế đúng ko ạ?
14.428.909 là số lãi các tháng em cộng lại (PS có 421)
74.581.679 là số lỗ các tháng em cộng lại( PS Nợ 421)

---------- Post added at 11:12 ---------- Previous post was at 11:08 ----------

500.000.000 là vốn tăng trong năm
LN sau thuế chưa PP (tăng trong năm)=14.428.909
LN sau thuế chưa PP (giam trong năm)=74.581.679
LN sau thuế cuối năm = 14.428.909 - 74.581.67960.152.770)

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

như vậy được ko? em chưa bao giờ lại nghĩ các chi phí đó lại đưa vào mục nguyên liệu vật liệu cả. Có ai có ý kiến khác ko vậy? cho em hỏi bác đã làm như vậy ạ? hix. em lo lắng quá.

---------- Post added at 11:08 ---------- Previous post was at 10:51 ----------

bac hoaanhdao06 trả lời quả thực quá rõ ràng và em đã hiểu, em cảm ơn bác nhiều nhiều.
tiện bác cho em hỏi luôn một câu nữa, cty em mới thành lập 25/04/2011 vốn điều lệ 500.000.000 đ
trong năm vừa rùi lỗ 60.152.770 đ,trong mục 07-tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu em đã làm như sau chị xem cho em xem em đã làm đúng chưa với.
Chỉ tiêu số đầu năm tăng trong năm giảm trong năm số cuối năm
1. Vốn đầu tư của chủ sỡ hữu 500.000.000 500.000.000
2...
3...
...
7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 14.428.909 74.581.679 (60.152.770)
Cộng 514.428.909 74.581.679 439.847.230
Em làm thế đúng ko ạ?
14.428.909 là số lãi các tháng em cộng lại (PS có 421)
74.581.679 là số lỗ các tháng em cộng lại( PS Nợ 421)

---------- Post added at 11:12 ---------- Previous post was at 11:08 ----------

500.000.000 là vốn tăng trong năm
LN sau thuế chưa PP (tăng trong năm)=14.428.909
LN sau thuế chưa PP (giam trong năm)=74.581.679
LN sau thuế cuối năm = 14.428.909 - 74.581.67960.152.770)

Em làm như thế này nè:
1/ Số vốn chủ sờ hữu đầu năm: 500 triệu
2/ Số tăng vốn trong năm:0
3/ Số giảm giảm trong năm:0
4/ Số lỗ năm nay:60.152.770
5/ Số dư vốn chủ sở hữu cuối năm nay: 439.847230

 

[dohuong.kt88]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

vậy là số lỗ em phản ánh vào cột số cuối năm,mục LN sau thuế chưa phân phối ạ, và trừ ra phần số dư vốn CSH cuối năm ạ, em hiểu rùi,
em cảm ơn chị nhé!

---------- Post added at 11:44 ---------- Previous post was at 111 ----------

chết chết chị ơi, giờ em mới nhớ ra, sao 500 tr vốn lại cho vào cột đầu năm ạ, vì cột đầu năm là số dư từ cột cuối năm trước chuyển sang mà, vậy năm nay cty em mới thành lập thì cho vào cột tăng trong năm chứ nhỉ; em nghĩ vậy đug chưa nhỉ??

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

vậy là số lỗ em phản ánh vào cột số cuối năm,mục LN sau thuế chưa phân phối ạ, và trừ ra phần số dư vốn CSH cuối năm ạ, em hiểu rùi,
em cảm ơn chị nhé!

Ah, chị nhầm, do cty em mới thành lập tháng 4/2011 nên làm như sau:

1/ Số dư vốn chủ sở hữu đầu năm nay: 0
2/ Số vốn tăng trong năm: 500 triệu
3/ Số vốn giảm trong năm: 0
4/ Số lỗ trong năm: 60.152.770
5/ Số lãi trong năm: 0
6/ Số dư vốn chủ sở hữu cuối năm nay:439.847.230

 

[dohuong.kt88]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

hi. em cam on chi rat nhieu, mong chi se luôn giúp những người mới vào nghề như bọn em, chị ạ, em thắc mắc ko biết phần giảm trừ gia cảnh của giám đốc cty em có điền vào =4tr*8thag (từ tháng 5 tới tháng 12/2011) trong quyết toán thuế TNCN ko chị nhỉ,
vì lương của GD cty TNHH 1TV ko được tính lam chi phí hợp lý nên em ko làm lương cho giám đốc, nhưng vẫn phải quyết toán thuế TNCN của cả GD, vậy chị cho em hỏi phần giảm trừ gia cảnh em có làm như trên ko hay ko có lương thì em để trống ạ?

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

Theo chị thì vẫn trừ gia cảnh cho giám đốc.

 

[dohuong.kt88]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

vang, chuc chi chu nhat vui ve nha.

 

[lanphuong176]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

mọi người cho e hỏi, cty e cũng mới thành lập 17/04/2011, vậy ngày bắt đầu năm tài chính trong BCTC e sẽ ghi là ngày 17/04/2011 hay là ngày 01/01/2011
Vì cty e nhỏ, nên đối với các khoản mục trong thuyết minh BCTC, ví dụ như TCSĐ, hàng tồn kho, đầu tư tài chính.....,phần nào cty e ko có phát sinh sẽ để trống, có phải khai báo gì trong những mục này ko ạ?
một phần nữa là cty e làm về lĩnh vực truyền thông, quảng cáo trên web, DT nhận dc là làm web, vậy tức là giá vốn của DT đạt dc gần như là ko có, chỉ mất chi phí làm trang web ban đầu khoảng 10tr, ko phát sinh thêm khoản chi phí nào nữa, vì vậy rất khó xác định giá vốn khi có DT( tức đăng tải thông tin lên). vậy thì khi ghi nhận DT e có phải ghi nhận giá vốn ko ạ?(vì giá vốn ở đây rất khó ghi nhận, ko có chứng từ hợp lý)
Và nếu có ghi nhận giá vốn thì cuối cùng khi quyết toán thuế TNDN e cũng phải loại ra vì ko có chứng từ hợp lý. Vậy theo mọi người, e nên xử lý thế nào?

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

mọi người cho e hỏi, cty e cũng mới thành lập 17/04/2011, vậy ngày bắt đầu năm tài chính trong BCTC e sẽ ghi là ngày 17/04/2011 hay là ngày 01/01/2011
Vì cty e nhỏ, nên đối với các khoản mục trong thuyết minh BCTC, ví dụ như TCSĐ, hàng tồn kho, đầu tư tài chính.....,phần nào cty e ko có phát sinh sẽ để trống, có phải khai báo gì trong những mục này ko ạ?
một phần nữa là cty e làm về lĩnh vực truyền thông, quảng cáo trên web, DT nhận dc là làm web, vậy tức là giá vốn của DT đạt dc gần như là ko có, chỉ mất chi phí làm trang web ban đầu khoảng 10tr, ko phát sinh thêm khoản chi phí nào nữa, vì vậy rất khó xác định giá vốn khi có DT( tức đăng tải thông tin lên). vậy thì khi ghi nhận DT e có phải ghi nhận giá vốn ko ạ?(vì giá vốn ở đây rất khó ghi nhận, ko có chứng từ hợp lý)
Và nếu có ghi nhận giá vốn thì cuối cùng khi quyết toán thuế TNDN e cũng phải loại ra vì ko có chứng từ hợp lý. Vậy theo mọi người, e nên xử lý thế nào?

Theo mình các chi phí để bạn phản ánh giá vốn là: tiền lương, tiền điện, tiền khấu hao TSCĐ, tiền công cụ dụng cụ ....tất cả các chi phí liên quan đến việc tạo nên sản phẩm là trang web đó.

Bạn ghi ngày bắt đầu là 1/1 ngày kết thúc là 31/12. Riêng năm nay do cty mới thành lập tháng 4/2011 nên ngày bắt đầu từ 17/4/2011 đến 31/12/2011.

Các mục, chỉ tiêu không có phát sinh thì bạn để trống, không sao đâu.

 

[lanphuong176]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

tiền lương, điện thoại.... đã dc tính vào chi phí bán hàng, quản lý, vậy vẫn dc tính vào chi phí giá vốn nữa ạ?
và nếu như vậy thì giả sử như DT nhận dc của 1 đối tác là 1tr, vậy giá vốn ở đây ta tự ước lượng là 500k có dc ko ạ?hay phải tính giá vốn từ các chỉ tiêu: tiền lương, điện... rồi chia đều trong 1 tháng ra?
chỗ này e vẫn thắc mắc là nên làm thế nào cho hợp lý ạ (vì TSCĐ ko có, có mỗi cái mày fax,...rất ít chứng từ hợp lý)

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

tiền lương, điện thoại.... đã dc tính vào chi phí bán hàng, quản lý, vậy vẫn dc tính vào chi phí giá vốn nữa ạ?
và nếu như vậy thì giả sử như DT nhận dc của 1 đối tác là 1tr, vậy giá vốn ở đây ta tự ước lượng là 500k có dc ko ạ?hay phải tính giá vốn từ các chỉ tiêu: tiền lương, điện... rồi chia đều trong 1 tháng ra?
chỗ này e vẫn thắc mắc là nên làm thế nào cho hợp lý ạ (vì TSCĐ ko có, có mỗi cái mày fax,...rất ít chứng từ hợp lý)

Các chi phí vừa dùng cho quản lý, vừa dùng cho làm web như điện, máy vi tính, điện thoại, công cụ dụng cụ,...bạn có thể ước lượng bao nhiêu phần trăm sử dụng cho làm web, bao nhiêu phần trăm là dùng cho quản lý rồi phân bổ chi phí ra.
Chi phí tiền công cho nhân viên làm web đưa vào hết 622 của web.

 

[phungha1985]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

Chào anh chị ! Em cần tìm bản mẫu thuyết minh tài chính cho dn ạ ? Cty em là cty cổ phần , thực hiện chế độ ktoan 48 , năm 2011 cho đến nay chưa phát sinh gì : Bctc năm 2011 em làm bao gồm nộp 1 triệu thuế môn bài của năm 2011 . Hiện tại em thiếu bản thuyết minh bctc , anh chị có bản mẫu và hướng dẫn em về làm bản thuyết minh ạ !
Em cảm ơn !

 

[Daniel]

Ðề: Ai giúp em với, Thuyết minh BCTC cty nhỏ?

Chào anh chị ! Em cần tìm bản mẫu thuyết minh tài chính cho dn ạ ? Cty em là cty cổ phần , thực hiện chế độ ktoan 48 , năm 2011 cho đến nay chưa phát sinh gì : Bctc năm 2011 em làm bao gồm nộp 1 triệu thuế môn bài của năm 2011 . Hiện tại em thiếu bản thuyết minh bctc , anh chị có bản mẫu và hướng dẫn em về làm bản thuyết minh ạ !
Em cảm ơn !

Bạn gửi e mail vào hộp thư iskata2001@yahoo.com để nhận file thuyết minh BCTC.