Sử dụng hóa đơn trước ngày thông báo phát hành

Congdao2009

Member
Hội viên mới
Cả nhà cho mình hỏi:
Ngày 20/01/2020 là ngày bắt đầu đc sử dụng ghi trên Thông báo phát hành hóa đơn; nhưng ngày 05/01/2020 Cty đã xuất 2 tờ hóa đơn. Tức là xuất trước ngày trên Thông báo phát hành hóa đơn 15 ngày. Đến nay 10.09.2020 Cơ quan thuế và bên mua hàng phát hiện ra tình huống trên. Nhưng 2 số hóa đơn đó Cty đã kê khai nộp thuế, gắn với nghiệp vụ kinh tế phát sinh thực, nằm trong số hóa đơn có Thông báo phát hành. Như vậy 2 hóa đơn trên có hợp lệ ko? xử lý như thế nào để bên mua hàng đc khấu trừ và tính vào chi phí hợp lý. Xin cả nhà trợ giúp.
 
Mình nghĩ trường hợp này
1. Phải là phát sinh mua bán thật
2. Người bán hàng đã nộp phạt với hành vi vi phạm hành chính thuế
3. Có đầy đủ hồ sơ hợp đồng, hoá đơn, ct thanh toán, phiếu xuất nhận, biên bản giao hàng...
Thì lúc đó bên mua đươc khấu trừ thuế và ghi nhận chi phí
 
2 hóa đơn đó không hợp lệ. Bạn phải xuất 2 hóa đơn thay thế cho hóa đơn đó. Vì là hóa đơn thay thế nên không kê khai doanh thu, thuế nữa mà chỉ báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
 
Mình nghĩ trường hợp này
1. Phải là phát sinh mua bán thật
2. Người bán hàng đã nộp phạt với hành vi vi phạm hành chính thuế
3. Có đầy đủ hồ sơ hợp đồng, hoá đơn, ct thanh toán, phiếu xuất nhận, biên bản giao hàng...
Thì lúc đó bên mua đươc khấu trừ thuế và ghi nhận chi phí
Cảm ơn bạn.
 
2 hóa đơn đó không hợp lệ. Bạn phải xuất 2 hóa đơn thay thế cho hóa đơn đó. Vì là hóa đơn thay thế nên không kê khai doanh thu, thuế nữa mà chỉ báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Cảm ơn bạn đã trả lời
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top