Những vướng mắc thường gặp trong công việc kế toán?

Cả nhà cho em hỏi ngốc chút ạ
Công ty em mua một căn hộ chung cư để làm nhà ở cho nhân viên trong quá trình tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh tại của công ty. Đây là các nhân viên ở tại các tỉnh, thành phố khác, về lao động sản xuất tại công ty. Khi mua căn hộ chung cư, công ty chúng tôi có đầy đủ hợp đồng mua bán với chủ đầu tư, chứng từ chuyển tiền qua ngân hàng và hiện tại đã được cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu. Vậy Thuế GTGT khi mua căn hộ chung cư này có được khấu trừ thuế GTGT không? - Căn hộ chung cư trên có được trích khấu hao và chi phí khấu hao đó có được tính vào chi phí hợp lý được trừ khi xác định thuế TNDN không? các anh chị chỉ cho em thông tư quy định với ạ?
Em nghĩ chi phí này hạch toán được và trích KH bình thường chị! Chỉ có điều thông tư nghị định thì em ko nắm rõO:)
 
Điều 14, 19 TT 219/2013/TT-BTC; TT 45/2013/TT-BTC; Khoản 10 Điều 1 TT 26/2015
Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC; TT 45/2013/TT-BTC;

Em thấy các anh chị khi nói đến các văn bản pháp luật đều nhớ rất rỏ, vậy có thể chia sẻ cho em bí quyết làm sao để tìm chính xác các văn bản PL khi cần dùng đến không ak? Em thường vào trang web của thuế www.gdt.gov.vn để tìm, nhưng em thấy tìm không được đầy đủ và chính xác (không biết có phải em chưa biết cách tra cứu không)
VD:
Khi muốn tìm văn bản PL liên quan đến thuế TNDN, em vào phần "Hệ thống văn bản" của web www.gdt.gov.vn, chọn loại văn bản: "Tất cả", "Thông tư".... chọn sắc thuế: "thuế TNDN", nhập mã xác thật, và "tra cứu". Nhưng em thấy kết quả tra cứu chưa đầy đủ
Nhờ các anh chị chia sẻ kinh nghiệp ak! em cám ơn
 
huhu, mình cũng gặp vướng mắc như bạn đó. đây là mình hỏi cô giáo, cô mình chỉ cho điều nào khoản nào, nên mình share cho bạn thôi. Đọc VB luật là cái khó nhất của mình ấy , toàn buồn ngủ và chẳng nhớ gì.
Mình muốn biết để khi mà có văn bản nào mới là mình có thể cập nhật được nhanh và chính xác, và khi mình cần thì mình có thể tìm thấy ngay, mình nghĩ chắc các anh chị đi trước sẽ có KINH NGHIỆM trong việc này lắm, không biết có ai chia sẻ kinh nghiệm cho em hay không, mong quá trời luôn!
 
Anh chị giúp em với ạ. Em không phân biệt được việc xóa bỏ hóa đơn khác hủy hóa đơn như thếnào ạ, nó cứ lẫn lộn ấy?
 
Chào em!
Em lưu ý về việc thực hiện nộp báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn (Mẫu số: BC26/AC)
1/ Số hóa đơn xoá bỏ được kê khai trong chỉ tiêu [14, 15] bao gồm:
+ Số hóa đơn đã lập chưa giao cho người mua phát hiện sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
+ Số hóa đơn đã lập và giao cho người mua, phát hiện sai phải huỷ bỏ, ngưòi bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai. Người bán gạch chéo các liên và lưu số hóa đơn đã lập.
(Theo quy định tại Điều 20 Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/03/2014 của Bộ Tài Chính)

2/ Số hóa đơn hủy được kê trong chỉ tiêu [18,19]: Những số hóa đơn không còn giá trị sử dụng (không tiếp tục sử dụng) phải thành lập hội đồng huỷ theo quy định tại Điều 29 Thông tư 39/2014/TT-BTC.
Số hóa đơn hủy được tính trên chỉ tiêu [18, 19] theo ngày đơn vị ký thông báo kết quả hủy (Không tính theo ngày đơn vị gửi thông báo kết quả hủy đến cơ quan Thuế).
Ví dụ: Ngày hủy 30/9/2016; Ngày ký thông báo kết quả hủy 30/9/2016; Ngày nộp thông báo kết quả hủy cho cơ quan thuế: 04/10/2016 thì Số hóa đơn hủy trên cột [18,19] được tính trong quý III/2016.

Chúc em thành công!
Em cảm ơn Cô ạ!
Em đã hiểu và phân biệt được rồi ạ!
Em chúc cô nhiều sức khỏe!
 
Các anh chị cho em hỏi là:
Công ty em hạch toán xuất hàng cho biếu tặng như sau:
1.1- Khi mua hàng ngày 30/6/2016 ghi ;
Nợ TK 156 = 50.000.000 đồng
Nợ TK 1331 = 5.000.000 đồng
Có TK 112 = 55.000.000 đồng
1.2- Khi xuất biếu, tặng cho khách hàng ngày 08/12/2016 ghi :
Nợ TK 641 = 66.000.000 đồng
Có TK 156 = 60.000.000 đồng
Có Tk 3331 = 6.000.000 đồng.
DN em hạch toán như vậy có đúng không ạ? Em rất thắc mắc là:
a./ Vế Nợ Tài khoản 641 ứng với có 156 + có 3331 như vậy chi phí bán hàng sẽ bao gồm cả thuế đầu ra có phải không?
b./ Phần chênh lệch có TK 156 là : 10.000.000 do hạch toán như trên xử lý như thế nào ạ?
 
Mọi người ơi cho e hỏi vấn đề này với ạ: Công ty e có ký hợp đồng với nhà thầu chính về việc cung cấp vật tư và thi công máy phát điện, trong hợp đồng ghi phương thức thanh toán là tạm ứng theo từng đợt.Vậy ho e hỏi tạm ứng có phải xuất hóa đơn không ạ? mọi người giúp e với
 
Mọi người ơi cho e hỏi vấn đề này với ạ: Công ty e có ký hợp đồng với nhà thầu chính về việc cung cấp vật tư và thi công máy phát điện, trong hợp đồng ghi phương thức thanh toán là tạm ứng theo từng đợt.Vậy ho e hỏi tạm ứng có phải xuất hóa đơn không ạ? mọi người giúp e với
Nghiệm thu thì xuất hóa đơn nhé
Khối dịch vụ thì tiền về thi xuất hóa đơn
 
Nhưng bây giờ bên nhà thầu chính người ta bắt buộc e phải xuất hóa đơn thì mới tạm ứng cho bên em.vậy phải làm sao ạ.Mọi người giúp e với
 
@Hảo Trương : Tạm ứng lần đầu hả b? Mọi điều khoản thanh toán (tạm ứng) đều quy định rõ trong Hợp đồng nhé. Thường tạm ứng lần đầu để thực hiện công việc sẽ là 1 khoản 20 hoặc 30% gtr HĐ trước thuế (k xuất HĐ). Những lần sau là thanh toán theo tiến độ hoàn thành (sẽ p xuất HĐ)... đều ghi rõ trong HĐ. 2 bên cứ thế thực hiện thôi b :)
 
Nhưng bây giờ bên nhà thầu chính người ta bắt buộc e phải xuất hóa đơn thì mới tạm ứng cho bên em.vậy phải làm sao ạ.Mọi người giúp e với
Thick xuất thì xuất .
c1 : k ghi nhận doanh thu ngay thôi , treo vào khoản 3388 khoản doanh thu này , sau đó trích tỷ lệ theo từng lần thanh toán
c2 : KIẾM ĐẠI CÁI J CHO HỌ NGHIỆM THU xuất hóa đơn bt
 
@Hảo Trương : Tạm ứng lần đầu hả b? Mọi điều khoản thanh toán (tạm ứng) đều quy định rõ trong Hợp đồng nhé. Thường tạm ứng lần đầu để thực hiện công việc sẽ là 1 khoản 20 hoặc 30% gtr HĐ trước thuế (k xuất HĐ). Những lần sau là thanh toán theo tiến độ hoàn thành (sẽ p xuất HĐ)... đều ghi rõ trong HĐ. 2 bên cứ thế thực hiện thôi b :)
 
Thick xuất thì xuất .
c1 : k ghi nhận doanh thu ngay thôi , treo vào khoản 3388 khoản doanh thu này , sau đó trích tỷ lệ theo từng lần thanh toán
c2 : KIẾM ĐẠI CÁI J CHO HỌ NGHIỆM THU xuất hóa đơn bt[/QUOTE

nhưng làm sao xuất hóa đơn được ạ chỉ là khoản tạm ứng mà, nếu mà xuất hóa đơn thì nội dung mình sẽ ghi như thế nào
 
Thực tế nhiều khách hàng bắt xuất hoá đơn theo từng lần tạm ứng thì họ mới thanh toán nên bắt buộc nhiều kế toán vẫn phải xuất theo từng lần khách hàng tạm ứng. Trường hợp này mình chưa ghi nhận doanh thu và cho vào tk 3387, khi nào có biên bản nghiệm thu hoàn thành bàn giao và thanh lý hợp đồng thì mình ghi nhận vào doanh thu. Nội dung trên Hoá đơn ghi: tạm ứng theo Hợp đồng số:...... ngày....!
- Tài khoản 3387 - Doanh thu chưa thực hiện: Phản ánh số hiện có và tình hình tăng, giảm doanh thu chưa thực hiện của doanh nghiệp trong kỳ kế toán. Doanh thu chưa thực hiện gồm doanh thu nhận trước như: Số tiền của khách hàng đã trả trước cho một hoặc nhiều kỳ kế toán về cho thuê tài sản; Khoản lãi nhận trước khi cho vay vốn hoặc mua các công cụ nợ; Và các khoản doanh thu chưa thực hiện khác như: Khoản chênh lệch giữa giá bán hàng trả chậm, trả góp theo cam kết với giá bán trả tiền ngay, khoản doanh thu tương ứng với giá trị hàng hóa, dịch vụ hoặc số phải chiết khấu giảm giá cho khách hàng trong chương trình khách hàng truyền thống... Không hạch toán vào tài khoản này các khoản:

+ Tiền nhận trước của người mua mà doanh nghiệp chưa cung cấp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ;

+ Doanh thu chưa thu được tiền của hoạt động cho thuê tài sản, cung cấp dịch vụ nhiều kỳ (doanh thu nhận trước chỉ được ghi nhận khi đã thực thu được tiền, không được ghi đối ứng với TK 131 – Phải thu của khách hàng).
 
Vậy khi xuất hóa đơn bên cty e sẽ ghi tạm ứng bao nhiêu phần trăm theo hợp đồng. ....phải không ạ và khoản tạm ứng này sẽ treo ở tài khoản 3387. Liệu như thế có ổn không mọi người.
 
Hi cả nhà. Đến hẹn lại lên, chuẩn bị hết năm cũng là mùa bận rộn của dân nhà kế chúng mình, BCTC năm nay thấy lo quá vì là năm đầu tiên phải tự mình làm tất cả mọi việc, năm ngoái có Chị kế toán trưởng rà soát báo cáo cho mình, năm nay ai rà soát cho mềnh đây. Cả nhà ai có kinh nghiệm chia sẻ cho mọi người hóng với, huuuuuuuuu.....
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top