Về vấn đề này thì mình cũng đã rõ, nhưng vướng mắc lại ở chỗ sổ sách kế toán năm N mình không có ( do mới nhận đơn vị năm N+1, và tìm lại năm N cũng không có gì ngoài BCTC). số tiền 300đ này coi như không trọng yếu thì mình hạch toán như trên vào năm N+1 có phải là giải pháp tốt không? Nếu không...
Cả nhà cho mình hỏi tý.
Trường hợp BCTC năm N TK 4212 dư Nợ: 20.000.000đ và phát hiện 911 có số Dư CÓ : 300đ. Thì sang năm N+1 mình làm bút toán điều chỉnh lỗ năm N:
Nợ TK 421- Lợi nhuận chưa phân phối năm N: 300đ
Có TK 911- Xác định KQKD năm N: 300đ
Sau đó kết chuyển lỗ năm N qua N+1 là ...
Cả nhà cho mình hỏi tý.
Trường hợp BCTC năm N TK 4212 dư Nợ: 20.000.000đ và phát hiện 911 có số Dư CÓ : 300đ. Thì sang năm N+1 mình làm bút toán điều chỉnh lỗ năm N:
Nợ TK 421- Lợi nhuận chưa phân phối năm N: 300đ
Có TK 911- Xác định KQKD năm N: 300đ
Sau đó kết chuyển lỗ năm N qua N+1...
Vấn đề mình muốn hỏi như sau: Sau khi kết chuyển lỗ từ 911 >421 : 30.000.000
Trong kỳ có phát sinh nghiệp vụ "nộp tiền phạt nộp chậm thuế VAT" 60.000đ. Mình đk:
- Nợ 3339/ Có 1111: 60.000đ
- Nợ 811/ Có 3339 : 60.000đ
- Kết chuyển : Nợ 911/ Có 811: 60.000đ
Mình muốn hỏi là vậy Lợi nhuận chưa...
Cái đó có bác trên kia cũng nói qua rồi. mình thấy đó laf1 lỗi. chắc mình sẽ chuyển qua hết 642 luôn. nhưng mà chắc vẫn còn sai sót ở đâu đó nữa. tại trên bảng cđ sps chênh nhau đến hơn 7 triệu lận.
Cái đó mình biết hồi sáng rùi bạn, nhưng mà trong bản cân đối sps vẫn bị chênh 7.782.151 Mình nghĩ do mình đk thiếu, hoặc sai thôi. Mà ở lĩnh vực xây dựng này mình còn chưa biết gì nhiều.
Em mới làm kế toán xây dựng nên còn mơ hồ. Công ty em là tư vấn xây dựng và theo QĐ 48 ạ.
1. Trong năm phát sinh: Nghiệp vụ mua xăng dầu, Tổng tiền: 20.536.550đ
Em đK: - Nợ tk 154 : 18.669.591
Nợ TK 133 : 1.866.959
Có TK 111: 20.536.550
2. Mua lịch...