Ðề: hạch toán thuế tndn tạm tính
Bạn làm bút toán kết chuyển lỗ lãi sang 911. Thuế TNDN tạm tính thì kết chuyển sang 821. Vì là tạm tính nên bạn chưa phải kết chuyển sang 3334. Bạn thừa bút toán này nên bảng CĐKT bị lệch.
Ðề: Thắc mắc về những CP hợp lý để khấu trừ Thuế TNDN
Chi phí bạn vẫn được tính như bình thường. Vì phải mua tài sản, công cụ dụng cụ, TSCĐ... thì cty mới hoạt động được.
Ðề: Kê khai điều chỉnh thuế GTGT?
Bạn phát hiện sai ở thời điểm nào thì làm tờ khai bổ sung điều chỉnh từ thời điểm đó. Hóa đơn tháng 4 nhưng đến tháng 8 mới phát hiện thì làm tờ khai bổ sung ở tháng 8. Những tháng trước đó ( tháng 4, 5, 6, 7) ko được điều chỉnh nữa.
Ðề: Hạch toán nhập kho nguyên vật liệu và chi phí vận chuyển
Cước vận chuyển nguyên vật liệu, bạn chia đều cho số vật liệu bạn nhập.
Cước vận chuyển là 16600, chia đều cho vật liệu X và Y.
Thành tiền vật liệu X là: 510x1100=561000, VAT: 56100
Thành tiền vật liệu Y là: 320 x 520 = 166400...
Ðề: Xử lý chênh lệch do thay thế hóa đơn chưa khai thuế nhưng đã nộp tiền thuế
À, vậy thì đơn giản.
Bạn làm tờ khai đúng với hóa đơn, còn về việc thừa thiếu số tiền nộp thì tính sau. Nếu thiếu thì nộp bổ sung thêm. Còn thừa thì tháng sau bạn khấu trừ. Không phải lo đâu. Còn về chi phí thì...
Ðề: Xử lý chênh lệch do thay thế hóa đơn chưa khai thuế nhưng đã nộp tiền thuế
Bạn có xin thêm 1 hóa đơn khác thì cũng vẫn sai. Vì cùng bên cung cấp nhưng ngày xuất hóa đơn, số hóa đơn đã khác. Việc này là lỗi do bạn, bạn phải làm tờ khai bổ sung, loại hóa đơn đó ra và nộp phạt.
Bạn đừng tự...
Ðề: Hóa đơn mua vào của Cty ngừng hoạt động
Cái rắc rối là làm điều chỉnh, loại hóa đơn và chi phí. Sau điều chỉnh giá vốn này nọ, liên quan đến quá nhiều thứ. Xong làm lại BCTC...
Nếu vậy thì ngoài nộp phạt do điều chỉnh thuế GTGT thì có phải nộp phạt do điều chỉnh thuế TNDN và BCTC ko các bạn?
Ðề: Kế toán ****, ****************, mọi người giúp em với, em đang rất hoang mang....
Định khoản là một nghiệp vụ mấu chốt của kế toán. Nếu định khoản không đúng hoặc sai luật thì ko ai dám giao việc cho bạn hết.
Hiện ở Hà Nội có rất nhiều trung tâm đào tạo kế toán, mỗi nơi có 1 cách dạy và...
Ðề: Giá phân bổ
Mình nghĩ là cách tính giá theo phương pháp Bình quân gia quyền, nhập trước xuất trước, nhập sau xuất trước... cũng nên. Như vậy thì mới có ưu, nhược điểm của mỗi phương pháp :)
Câu hỏi ko cụ thể nên ko biết có đúng ý bạn hỏi hay ko.
Ðề: Xử lý hàng hết hạn sử dụng
Xử lý hàng tốn kho mà ko muốn nộp thuế nhiều thì bạn chuyển sang bán hàng thanh lý, giảm giá, khuyến mãi. Nhưng cái này hay bị thuế soi, nhất là số lượng lớn. Nên tốt nhất là bán hòa vốn hoặc lãi chút thôi.
Ðề: Vé máy bay có được hạch toán là hàng tồn kho 156 không?
Như bạn hạch toán thì không đúng. Vì TK 632 chỉ thể hiện giá vốn hàng bán. Mà ngay cả bút toán bán hàng của bạn cũng ko thể hiện TK 632 ( Như vậy thì ko cân đối được TK, luôn có 1 khoản N632).
- Nếu bên bạn ko phải đại lý của hãng...
Ðề: Mua hóa đơn VAT
Đơn giản là thế này, bên bán hóa đơn do họ bán hàng cho khách lẻ ( người tiêu dùng) và thường khách lẻ ko yêu cầu xuất hóa đơn đỏ. Do vậy, lượng hóa đơn đầu ra của họ thừa. Nếu bạn ko mua thì người ta vẫn buộc phải xuất hóa đơn cho đủ lượng hàng đã xuất bán. Thế nên, người...