- Số thừa này không thể hiện trên tờ khai quý năm nay nhé. Tiền thuế GTGT nộp thừa của những năm trước thì bạn theo dõi và sẽ được trừ khi phát sinh số thuế GTGT phải nộp trong các kỳ thuế tiếp theo.
VD: Tính hết năm ngoái bạn nộp thừa 10tr. Tờ khai Quý 1 năm nay bạn phải nộp 15tr. Thì bạn tự...
- Về thuế TNCN: Do công ty trả tiền thuế TNCN cho NLĐ nên bạn phải quy đổi thu nhập NET sang GROSS để xác định thu nhập tính thuế (trong TT 111 có bảng tính)
- Khoản BHXH trả thay bạn cộng vào thu nhập để tính ra thu nhập làm căn cứ quy đổi.
- Khi tính thu nhập làm căn cứ quy đổi bạn vẫn trừ đi...
Có 2 cách bạn tham khảo
1. Hạch toán luôn tại thời điểm bán:
N811: Giá trị còn lại chưa phân bổ
C142
N111 (Tiền bán phế liệu thu hồi. Nếu đưa vào sổ sách thì phải xuất hóa đơn nhé! )
C3331
C711
2. Bạn cứ phân bổ nốt 1 tháng nữa cho hết rồi hạch toán nghiệp vụ bán
Giả định tiền vận chuyển bên 3. Còn bạn xem thực tế tại Cty nhé
3.
N331: 220.000
C1331: 20.000
C152: 200.000 (Mặc dù trả lại phải xuất hóa đơn, nhưng hạch toán như "Cà nguyen" là sai rùi)...