Điều chỉnh giảm thuế GTGT như thế nào?

[Hathuong]

Ðề: giải trình điều chỉnh 01/KHBS

Không điều chỉnh gì ráo, bị truy thu số đã hoàn thì vác xiền ra nộp là xong!
À quên mới xong về thuế còn kế toán thì bạn làm nhé.

Làm sao mà vác tiền ra nộp là xong hả bạn. Bạn căn cứ vào tờ khai nào để nộp nó? Trên 01/KHBS bạn nhập số thuế cần điều chỉnh tăng (giảm) là bao nhiêu và diễn giải lý do ở phần diễn giải phía dưới. Và bạn kê khai tháng nào thì nộp tiền vào kho bạc tháng đó (căn cứ vào số tiền phải nộp trong kỳ ở 01GTGT).

 

[mai49kt]

Ðề: kê khai điều chỉnh thuế GTGT

thế nếu kê khai từ thuế GTGT đầu vào thì sao? trong trường hợp này phải làm thế nào?

 

[Vihanh]

Ðề: giải trình điều chỉnh 01/KHBS

Làm sao mà vác tiền ra nộp là xong hả bạn. Bạn căn cứ vào tờ khai nào để nộp nó? Trên 01/KHBS bạn nhập số thuế cần điều chỉnh tăng (giảm) là bao nhiêu và diễn giải lý do ở phần diễn giải phía dưới. Và bạn kê khai tháng nào thì nộp tiền vào kho bạc tháng đó (căn cứ vào số tiền phải nộp trong kỳ ở 01GTGT).

Căn cứ vào biên bản, kết luận hay quyết định của ông thuế mà nộp (ông ấy đã hậu kiểm roài).
Thấy Thông tư số 60/2007/TT-BTC nói là:

5.1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

 

[Vihanh]

Ðề: kê khai điều chỉnh thuế GTGT

thế nếu kê khai từ thuế GTGT đầu vào thì sao? trong trường hợp này phải làm thế nào?

Cái gì sao cơ? Mình chưa hiểu.

 

[mai49kt]

Ðề: kê khai điều chỉnh thuế GTGT

Thì có một hoá đơn đầu vào giá trị 7000đ và thuế GTGT là 700 đồng, nhưng kê toán cty mình kê khai là 60 000đ và thuế là 6 000đ. Trong trường hợp này thì làm thế nào?

 

[maibiec83]

Ðề: kê khai điều chỉnh thuế GTGT

Mình mới phát hiện ra tháng 02/09 chị kế toán cũ công ty mình kê khai thiếu thuế GTGT đầu vào 113.000đ. Bây giờ mình làm tờ khai điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp thì chỉ làm tháng 2 thôi hay phải điều chỉnh cả các tháng tiếp theo nữa. Mà tháng 2 cty minhg k phải nộp thuế GTGT và đầu vào lớn hơn đầu ra vậy có phải kê khai điều chỉnh không?

từ 2 điểm mình đã đánh dấu --> thiếu VATđv T2, bây giờ đã kk T11 (vậy HĐ này đã quá 6 tháng) Bây giờ không đc kk HĐ đó nữa.
bạn đưa st 113.000đ đó vào TK liên quan (152, 153, 156, 642...)

 

[Hamhuong]

Ðề: kê khai điều chỉnh thuế GTGT

cả nhà có bạn nào rảnh hướng dẫn mình kê khai bảng khai thuế trong phần KKBS 01 với mình khai rất nhiều lần nhưng vẫn không đúng.cảm ơn nhiều! email của mình là:hamhuong06@yahoo.com

 

[Vihanh]

Ðề: kê khai điều chỉnh thuế GTGT

Thì có một hoá đơn đầu vào giá trị 7000đ và thuế GTGT là 700 đồng, nhưng kê toán cty mình kê khai là 60 000đ và thuế là 6 000đ. Trong trường hợp này thì làm thế nào?

Với giả thiết là hoá đơn ấy đã khai kịp thời thì "chuyện nhỏ như con thỏ gặm cỏ" này:
Tại tháng phát hiện dùng 01/KHBS để điều chỉnh tăng phải nộp của tháng đã kê khai.
Nếu tháng đã khai còn số khấu trừ lớn hơn số bị sai thì tại tờ khai tháng phát hiện dùng phụ lục 01-3/GTGT khai 5300 vào cột tăng thuế phải nộp, tự nó sẽ sang chỉ tiêu 35 của tờ khai tháng phát hiện.
Nhớ giải trình lý do tại 01/KHBS nhé.

 

[Ma Giáo]

Ðề: kê khai điều chỉnh thuế GTGT

Thì có một hoá đơn đầu vào giá trị 7000đ và thuế GTGT là 700 đồng, nhưng kê toán cty mình kê khai là 60 000đ và thuế là 6 000đ. Trong trường hợp này thì làm thế nào?

Dùng bảng 01/KHBS điều chỉnh số thuế GTGT này và làm tờ khai thay thế.
Nếu phát sinh số thuế phải nộp thì nộp+nộp phạt.

 

[nhokyeon]

Điều chỉnh thuế GTGT?

tháng 10 mình kê khai 2tờ hóa đơn bị sai tên công ty. tháng 11 mới phát hiện, mình điều chỉnh bằng cách ghi âm giá trị và số thuế của 2 tờ hóa đơn đó là đúng luật ko?
Còn nữa ở tờ khai tháng 10 bị sai thêm 1 chi tiết nữa là số thuế ở mục 22>23. Mình làm thêm mẫu số 01-3/GTGT là điều chỉnh giảm.
Cách làm của mình như vậy có được ko? Mong các bác góp ý jup em với

 

[betrangxxx]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT?

tháng 10 mình kê khai 2tờ hóa đơn bị sai tên công ty. tháng 11 mới phát hiện, mình điều chỉnh bằng cách ghi âm giá trị và số thuế của 2 tờ hóa đơn đó là đúng luật ko?
Còn nữa ở tờ khai tháng 10 bị sai thêm 1 chi tiết nữa là số thuế ở mục 22>23. Mình làm thêm mẫu số 01-3/GTGT là điều chỉnh giảm.
Cách làm của mình như vậy có được ko? Mong các bác góp ý jup em với

Không ghi âm giá trị và số thuế của 2 tờ hóa đơn trong tờ khai tháng này mà phải điều chỉnh lại tờ khai tháng trước nha bạn (sai tháng nào điều chỉnh tháng đó). Bây giờ bạn làm trình tự thế này:

- Làm mẫu 01/KHBS điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ của tờ khai tháng 10 (như bài trước mình đã nói).
- Tờ khai thuế GTGT tháng 11 (sắp hết hạn nộp rồi) bạn làm thêm phụ lục 01-3/GTGT để điều chỉnh tăng số thuế phải nộp do tháng 10 kê khai sai. Số liệu ở tờ phụ lục này tương ứng với chỉ tiêu [35] của tờ khai.

Chúc bạn thành công ! Thân

 

[maily_phan]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT?

Bạn phải làm điều chỉnh thôi.
Chỉ cần thực hiện vài bước là xong,
Bạn chọn khai bổ sung, rồi bạn khai điều chỉnh mục sai thành đúng từng tháng (VD bạn sai tháng 10, nay phát hiện sai trong tháng 12 thì sửa tháng 11, tháng 12)
xong qua tờ khai thuế GTGT của tháng phát hiện nhập điều chỉnh tăng, hoặc giảm...
vậy là xong.

 

[M.Tuyết]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT?

cho mình hỏi tý! cuối năm mình cần làm nhưng báo cáo j vậy các bạn! giúp mình đi

 

[betrangxxx]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT?

cho mình hỏi tý! cuối năm mình cần làm nhưng báo cáo j vậy các bạn! giúp mình đi

Cuối năm làm:
- Thanh quyết toán tình hình sử dụng hoá đơn năm, hạn chót nộp là ngày 25/02.
- Quyết toán thuế TNDN năm và làm báo cáo tài chính, bảng kê khai nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước. Hạn chót nộp là ngày thứ 90 của năm sau năm báo cáo. (các tờ khai này có sẵn trong HTKK 2.1.0)

Thân

 

[M.Tuyết]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT?

thanks betrangxxx nha

 

[hugoqn]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT?

Mình làm kế toán đã lâu,nhưng chưa từng làm báo cáo tài chính.Vậy gia đình dân kế toán có thể giúp đỡ mình,trước tiên làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý 4 và năm 2010 nha.Cảm ơn nhiều!

 

[M.Tuyết]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT?

bạn đem cộng tất cả các chỉ tiêu 14 trên tờ khai thuế gtgt đó, rùi tất cả các hóa đơn đỏ, tiền lương

 

[betrangxxx]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT?

Mình làm kế toán đã lâu,nhưng chưa từng làm báo cáo tài chính.Vậy gia đình dân kế toán có thể giúp đỡ mình,trước tiên làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý 4 và năm 2010 nha.Cảm ơn nhiều!

Quyết toán thuế và BCTC bạn làm theo mẫu có sẵn trong HTKK 2.1.0. Khi làm trên HTKK 2.1.0, chỉ tiêu nào không hiểu bạn click chuột vào ô nhập số và nhấn F1 sẽ hiện ra hướng dẫn về chỉ tiêu đó.

Hết tháng 12 này bạn làm Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý IV/2009. Sau đó làm Quyết toán thuế TNDN năm 2009 (không phải năm 2010 nha), quyết toán thuế TNDN hiểu nôm na là tổng hợp lại các Tờ khai tạm tính một cách chính xác, do hàng quý chỉ "tạm tính" thôi

Thân!

 

[hugoqn]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT?

Cảm ơn betrangxxx nha!

 

[cattuong]

e đã kê khai lộn thuế gtgt đầu vào tiền điện từ tháng 01 đến tháng 7,bây giờ em muốn điều chỉnh giảm tiền thuế gtgt được khấu trừ của 07 tháng này e phải làm sao?năm nay công ty em chưa có phát sinh doanh thu nên chỉ làm giảm số thuế gtgt được khấu trừ thôi, như zậy có bị phạt gì không ạh?mẫu 01/KHBS lấy ở đâu ạh?cám ơn các anh chị nhiều.điều chỉnh tổng số tiền của 07 tháng hay như thế nào ?