môn kế toán doanhn nghiệp

vitconbaynha

Member
Hội viên mới
các anh(chị) ơiiiiiiiiiii định khoản giúp em mấy nghiệp vụ kế toán này với ạ!
tại doanh nghiệp sản xuất có tình hình như sau:
1.tổng hợp tình hình tạm phân phối tiền lãi trong năm N:
_tạm tính thuế thu nhập phải nộp từ tháng 1 đén tháng 11 năm N là 25tr,doanh nghiệp đã nộp đủ bằng tiền mặt.
_số tạm trích lập các quỹ của doanh nghiệp :30tr
trong đó quỹ đầu tư phát triển là 15tr,quỹ khen thưởng phúc lợi 15tr
2.tình hình các nghiệp vụ kinh tế quý I năm N + 1
NGÀY 10 tháng 2 báo cáo quyết toán năm N được phê duyệt chính thức .công nhận lãi thực hiện năm N là 150tr và số đã tạm ứng trong năm N :đồng thời công bố chính thức tỷ lệ phân phối lợi nhuận là 28% nộp thuế thu nhập doanh nghiệp,số còn lại trích lập các quỹ .lập quỹ đầu tư phát triển 50%,quỹ khen thưởng phúc lợi 50%
yêu cầu doanh nghiệp nộp số thuế còn thiếu
ngày 5 tháng 3 năm N+1 DOANH NGHIỆP CHUYỂN tiền gửi ngân hàng nộp số thuế thu nhập doanh nghiệp bổ sung(đã có giấy báo nợ)số tiền tự tính
 
Ðề: môn kế toán doanhn nghiệp

các bác xem gùm em có đúng ko nha
1,no tk 8211/co tk3334:25tr
no tk 3334/co tk111:25tr
no tk 421:30tr
co tk 414:15tr
co tk 353:15tr
kết chuyên lãi chưa phân phối
no tk 4212/co tk 4211(150tr-25tr-30tr =95tr)
nộp thuế tndn:28%*150tr=42tr
số còn lại:150tr-42tr=108tr
quỹ đtư pt:108tr*50%=54tr
quỹ phúc lợi:54tr
số thuế dn nộp bổ sung là
no tk 8211/co tk 3334(42tr-25tr=17tr)
trich bổ sung
no tk 421:78tr
co tk 414 :54tr-15tr=39tr
co tk 353:39tr
vậy số thuế dn nộp thiếu
no tk 3334/co tk 112:17tr
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top