Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

[Bà Già]

Công ty em mở TK từ năm 2004 nhưng không theo dõi và cũng không thể hiện trên BCTC
Giờ em phát hiện ra thì số dư đng có là khoản 5 triệu (tháng 2/09)và cũng có một vài phát sinh chuyển tiền. Các năm trước NH không in sổ phụ được , họ chỉ in cho em được từ thang 8/2008 thôi. Em đã tham khảo ý kiến mốt số người và mọi ngưòi bảo hạch toán như thế này không các bác
Cảm ơn các bác nhiều nhiều !!!!!

 

[thuanhue]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Công ty em mở TK từ năm 2004 nhưng không theo dõi và cũng không thể hiện trên BCTC
Giờ em phát hiện ra thì số dư đng có là khoản 5 triệu (tháng 2/09)và cũng có một vài phát sinh chuyển tiền. Các năm trước NH không in sổ phụ được , họ chỉ in cho em được từ thang 8/2008 thôi. Em đã tham khảo ý kiến mốt số người và mọi ngưòi bảo hạch toán như thế này không các bác
Cảm ơn các bác nhiều nhiều !!!!!

Như thế này là như thế nào?
Bạn có đưa la phương án đâu mà bà con cho ý kiến được
Theo mình thì bây giờ định khoản N112A/C711
Cấc bác có kinh nghiệm cho ý kiến thêm ạ!

 

[Bà Già]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Như thế này là như thế nào?
Bạn có đưa la phương án đâu mà bà con cho ý kiến được
Theo mình thì bây giờ định khoản N112A/C711
Cấc bác có kinh nghiệm cho ý kiến thêm ạ!

Em có việc chạy ra ngoài nên chưa kịp đánh đã bấm gửi:
Nợ 112 : 5tr
Có 338 : 5triệu
Nợ 338 :5tr
Có 711: 5 triệu
Đó là ĐK từ đầu T8(căn cứ vào sổ phụ NH)
Sau đó hạch toán đầy đủ các ps trên 112 đến bây giờ
Có được không các bác

 

[letmyha]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Công ty em mở TK từ năm 2004 nhưng không theo dõi và cũng không thể hiện trên BCTC
Giờ em phát hiện ra thì số dư đng có là khoản 5 triệu (tháng 2/09)và cũng có một vài phát sinh chuyển tiền. Các năm trước NH không in sổ phụ được , họ chỉ in cho em được từ thang 8/2008 thôi. Em đã tham khảo ý kiến mốt số người và mọi ngưòi bảo hạch toán như thế này không các bác
Cảm ơn các bác nhiều nhiều !!!!!

NH không thể in sổ phụ cho bạn nhưng vẫn in được bản sao kê từ năm 2004 đến nay cho bạn. Bạn làm một công văn gửi NH yêu cầu họ in bản sao kê các năm cho bạn và nhớ ghi mọi chi phí phát sinh trong việc in sao kê trừ thẳng vào TK TGNH rồi đưa sếp ký, đóng dấu mang lên 5p sau bạn sẽ được nhân viên giữ tài khoản in sao kê ra cho bạn thôi.

Khi có bảng sao kê các năm trong tay, bạn sẽ thấy chi tiết phát sinh từng số tiền theo thời gian để theo dõi. Dựa vào đó bạn sẽ có những bước hạch toán chính xác.

 

[daibangyeu]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Mình đây cũng chẳng cần phải làm công văn gì cả. Đến đó xin bảo là em đang đối chiếu lại tài khoản tiền gửi NH thấy bị lệch chị cho xin bản sao kê từ năm này.....đến bấy h được không ạ. Thế là xong ngay thôi mà. Cái này họ chỉ việc in ra từ đóng dấu vào là được. chẳng cần công văn nhiêu khê làm gì. cũng có những NH không đóng dấu cho mình đâu (ví dụ NH Nông nghiệp).

 

[kadip]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Nếu hạch toán như bạn bà già thì tự nhiên mình phải mất bị mất khoản do bị đánh thuế thu nhập.trường hợp mình đã có sổ chi tiết rồi mình nên hạch toán sao các bác.vì đó là tiền của DN mở TK mà.

 

[thuydangtmt]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

NH không thể in sổ phụ cho bạn nhưng vẫn in được bản sao kê từ năm 2004 đến nay cho bạn. Bạn làm một công văn gửi NH yêu cầu họ in bản sao kê các năm cho bạn và nhớ ghi mọi chi phí phát sinh trong việc in sao kê trừ thẳng vào TK TGNH rồi đưa sếp ký, đóng dấu mang lên 5p sau bạn sẽ được nhân viên giữ tài khoản in sao kê ra cho bạn thôi.

Khi có bảng sao kê các năm trong tay, bạn sẽ thấy chi tiết phát sinh từng số tiền theo thời gian để theo dõi. Dựa vào đó bạn sẽ có những bước hạch toán chính xác.

Mình nghỉ căn cứ vào bảng sao kê từ NH mà bạn định khoản cho từng nghiệp vụ thì đúng hơn, 5 triệu, trong đó có tiền từ quỹ tiền mặt Cty gữi vào -111, tiền khách hàng trả bằng chuyển khoản - 131, tiền lãi tiền gữi - 515 và cuối cùng tiền gữi vào TK Cty bạn nhưng không rõ nguồn gốm mới hạch toán vào 711

 

[muontennguoi]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Công ty em mở TK từ năm 2004 nhưng không theo dõi và cũng không thể hiện trên BCTC
Giờ em phát hiện ra thì số dư đng có là khoản 5 triệu (tháng 2/09)và cũng có một vài phát sinh chuyển tiền. Các năm trước NH không in sổ phụ được , họ chỉ in cho em được từ thang 8/2008 thôi. Em đã tham khảo ý kiến mốt số người và mọi ngưòi bảo hạch toán như thế này không các bác
Cảm ơn các bác nhiều nhiều !!!!!

Nếu bay giờ ghi sổ lại TK112 năm 2008 thì e là làm BCTC 2008 không kịp.
Thực tế thì BCTC của các năm trước cũng đó có sai sót rồi.
Tuy nhiên cũng không thể xác định là sai sót đó là nhằm trốn thuế.

Tiền trong NH đó nếu chưa có bằng chứng DN trốn thuế thì vẫn phải xem đó là tiền của chủ DN và không phải nộp thuế gì.

Trước mắt bạn có thể ghi N112/C338 chốt ở điểm đầu tháng 2/09 và treo đó chờ xử lý. Có thể là sau này sẽ chi trả lại cho GĐ.

Sổ phụ lấy về thì rà lại sau, vì ta đã chốt ở 2/09 rồi.
Các phát sinh sau này cứ ghi tiếp vào 112.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Công ty em mở TK từ năm 2004 nhưng không theo dõi và cũng không thể hiện trên BCTC
Giờ em phát hiện ra thì số dư đng có là khoản 5 triệu (tháng 2/09)và cũng có một vài phát sinh chuyển tiền. Các năm trước NH không in sổ phụ được , họ chỉ in cho em được từ thang 8/2008 thôi. Em đã tham khảo ý kiến mốt số người và mọi ngưòi bảo hạch toán như thế này không các bác
Cảm ơn các bác nhiều nhiều !!!!!

Tài khoản bị bỏ quên có nhiều cách xử lý nhưng cái câu màu đỏ là như thế nào. Khi phát sinh chuyển tiền ở cái TK không có ấy thì bà già hạch toán ra sao.

 

[daibangyeu]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Mình nghĩ, khi có phát sinh vài nghiệp vụ mà sai thì có thể cho vào 711. Nhưng nếu cả năm đều không phát sinh gì thêm ngoài tiền lãi mà bị bỏ sót thì đầu năm mình có thể tính vào 515 được không nhỉ: cứ hạch toán bình thường nợ 112 có 515 tổng tiền lãi cả năm mà mình bỏ sót vào ngày đầu năm của năm liền kề. còn nếu mà lâu quá )sau 2 nẳm mới phát hiện thì lúc đó mình mới cho vào 711. Liệu thế được không nhỉ.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nhân tiện. Cho mình hỏi. số dư đâu năm 2007 trên tài khoản 112 không khớp với số tiền thực tế ở NH. sổ sạch lớn hơn thực tế. năm 2007-2008 không hề phát sính giao dịch chỉ có tiên lãi. Vậy giờ mình làm bút toán như thế nào để đưa số sổ sách về thực tế nhỉ?

 

[atuyetnt]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Tài khoản bị bỏ quên có nhiều cách xử lý .

Bạn biennhohtx05 oi, mình cũng mới vào cty làm, mình phát hiện chị kế toán củ ko theo dõi và hạch toán tài khoản 112, số dư hiện tại trên báo cáo tài chính của năm 2008 là 102 tr( chị kế toán cũ đã nộp BCTC năm 2008 rồi), nhưng trên thực tế khi mình đi lấy sổ phụ ngân hàng về, mình phát hiện ra số tồn trên tài khoản chỉ có 5tr( chị kế toán củ chỉ hạch toán những hóa đơn mà cty xuất cho khách hàng, còn những cái phát sinh còn lại chỉ ko hạch toán). Bây h mình ko biết xử lý nó như thế nào, điều chỉnh trong năm 2009 ra sau. Bạn có thể chỉ cho mình cách điều chỉnh và định khoản trong năm 2009 được ko?

Nếu ai biết chỉ giúp dùm em nha, thanks moi nguoi!

 

[daibangyeu]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

đối với trường hợp của atuyetnt thì cũng dễ thôi. Vì thời hạn nộp BCTC 2008 chưa hết mà đến hết tháng 3/2009. Bạn làm lại đi. Sẽ không bị phạt đâu.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Bạn biennhohtx05 oi, mình cũng mới vào cty làm, mình phát hiện chị kế toán củ ko theo dõi và hạch toán tài khoản 112, số dư hiện tại trên báo cáo tài chính của năm 2008 là 102 tr( chị kế toán cũ đã nộp BCTC năm 2008 rồi), nhưng trên thực tế khi mình đi lấy sổ phụ ngân hàng về, mình phát hiện ra số tồn trên tài khoản chỉ có 5tr( chị kế toán củ chỉ hạch toán những hóa đơn mà cty xuất cho khách hàng, còn những cái phát sinh còn lại chỉ ko hạch toán). Bây h mình ko biết xử lý nó như thế nào, điều chỉnh trong năm 2009 ra sau.

Nếu ai biết chỉ giúp dùm em nha, thanks moi nguoi!

Bạn đã có sổ phụ của năm 2008 thì sẽ biết cái khoản chênh lệch kia là do đâu. Số tiền quá lớn như vậy chắc có rất nhiều nghiệp vụ liên quan, bạn có thể làm lại BCTC năm 2008 bổ sung cho các nghiệp vụ không phải là chi phí VD như rút về nhập quỹ, nộp BHXH hay trả khách hàng.... Còn các khoản được tính vào chi phí thì bạn có thể treo nó trên 142 hay 138 để sang năm 2009 tính vào chi phí tránh phải XĐ lại kết quả SXKD (đây chỉ là giải pháp tình thế chứ không theo chuẩn mực kế toán nào cả nhưng vẫn có thể chấp nhận được), nếu bạn còn đủ thời gian thì hạch toán lại luôn cũng được.

 

[atuyetnt]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Bạn đã có sổ phụ của năm 2008 thì sẽ biết cái khoản chênh lệch kia là do đâu. Số tiền quá lớn như vậy chắc có rất nhiều nghiệp vụ liên quan, bạn có thể làm lại BCTC năm 2008 bổ sung cho các nghiệp vụ không phải là chi phí VD như rút về nhập quỹ, nộp BHXH hay trả khách hàng.... Còn các khoản được tính vào chi phí thì bạn có thể treo nó trên 142 hay 138 để sang năm 2009 tính vào chi phí tránh phải XĐ lại kết quả SXKD (đây chỉ là giải pháp tình thế chứ không theo chuẩn mực kế toán nào cả nhưng vẫn có thể chấp nhận được), nếu bạn còn đủ thời gian thì hạch toán lại luôn cũng được.

Minh cam on ban nha, nhưng những khoản thu chi kia mà chị kế toán ko hạch toán là những khoản thu chi cá nhân của sếp.ko liên quan đến cty, vậy bạn có thể chỉ cho mình cách giải quyết cụ thể được ko?

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Minh cam on ban nha, nhưng những khoản thu chi kia mà chị kế toán ko hạch toán là những khoản thu chi cá nhân của sếp.ko liên quan đến cty, vậy bạn có thể chỉ cho mình cách giải quyết cụ thể được ko?

- Thỉnh thoảng cũng có TH mượn TK của Công ty để chuyển tiền cá nhân. Khi có người chuyển đến bạn ĐK Nợ 112/Có 338.8.
- Bạn rút tiền ra khỏi TK. Nợ 111/Có 112
- Trả tiền cho người ngoài (cá nhân) Nợ 338.8/Có 111.
Các nghiệp vụ này thì bạn phải làm lại sổ rồi vì đã rút tiền về quỹ thì không thể giải thích là bị bỏ quên và để sang năm 2009 ghi sổ bù được.

 

[thichconso]

Ðề: Tièn gửi ngân hàng giờ đk the nào !

Bạn nên xem tài liệu về điều chỉnh hồi tố nhé!