NV trong sổ phụ ngân hàng, mọi người giúp em giải quyết với ạ......thanks!

[fast2012]

em nhận được sổ phụ ngân hàng trong đó có nghiệp vụ mà em không biết :
1/ Đáo hạn HĐ số 111 ngày 25/12/2012 số tiền 600.000.000. em hiểu số tiền gửi ngân hàng của công ty giảm
nợ...../có tk 1121: 600.000.000
2/Giải ngân HĐ vay số 115 ngày 02/06/2013 nợ......./Có 1121: 500.000.0000
3/lãi vay ngân hàng 3.450.000 thì cho vào đâu ạ: 6422 có phải không ạ
Ai biết giúp em định khoản 2 nv này với ạ

 

[vit kinju]

Ðề: NV trong sổ phụ ngân hàng, mọi người giúp em giải quyết với ạ......thanks!

1. Bạn phải hiểu được bản chất đáo hạn là gì, thì nghiệp vụ đó bạn mới hiểu và định khoản được.
"Đáo hạn là thanh lý nợ gốc đúng hạn, khi đến hạn vốn gốc, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ số vốn gốc theo đúng như hợp đồng tín dụng đã ký với ngân hàng"
ĐK: Nợ TK 311/Có TK 1121: 600.000.000
2. Sau khi đáo hạn xong, bên bạn tiếp tục ký hợp đồng tín dụng vay ngân hàng
ĐK. Nợ TK 1121/Có TK 311: 500.000.000
3. Lãi vay ngân hàng: Nợ TK 635/Có TK 1121: 3.450.000