MỌI NGƯỜI ƠI GIÚP MÌNH KIỂM TRA XEM CÓ ĐÚNG KHÔNG NHÉ.
có tài liệu về 1 doanh nghiệp đầu tháng 1/N như sau (đơn vị tính 1000)
I, số dư dầu tháng
tk 007(tien mat tai quy) 90.000USD
tk 007(TGNH) 160.000USD
TK 1111 350000/ tk 1121: 500.000/ tk113 50.000/ tk131(P): 30.000USD/ tk 331(Q) 40.000USD
tỷ giá hối đoái thực tế đầu tháng 1 là 21.6
II) các nghiệp vụ phat sinh trong tháng.
1) ngày 13 bán hàng thu bằng tiền mặt, tống giá thanh toán bao gồm cả thuế GTGT 10%: 275.000, DN nộp thẳng vào ngân hàng nhưng chưa nhận được giấy bao có của ngân hàng. giá vốn của hàng đã bán
1a. no tk 632 210.000
co tk 156 210.000
1b. no tk 111 275.000
co tk 511 250.000
co tk 333 25.000
1c. no tk 113 275.000
co tk 111 275.000
2) ngày 14: nhận được báo có của ngân hàng về số tiền do KHàng P trả nợ tiền hàng còn nợ kỳ trước 30.000USD. doanh nghiệp chấp nhận chiết khấu thanh toán cho KH P theo tỷ lệ 0.8% nhưng trưa trả.tỷ giá thục tế trong ngày 21VND/USD
2a. no tk 112 30.000*21=630000
no tk 635 18.000
co tk 131 30.000*21.6=648.000
2b. no tk 635 0.8%*30.000*21=5040
co tk 331(P) 5040
2c. no tk 007 30.000
3)ngày 6.nhận được giấy báo nợ của ngân hàng về việc thanh toán tiền mua vật liệukyf trước cho công ty Q, sô tiền 40.000USD. công ty Q chấp nhận chiết khấu thanh toán cho doanh nghiệp 1% và đã thanh toán báng tiền mạt(VND).tỷ giá thực tế trong ngày là 21.1
3a. no tk 331 40.000*21.6=864.000
co tk 113 40.000*21.6=864.000( Xuất ngoại tệ theo pp nhậo truowocs xuất trước_xuât 40.000 trong số dư đầu kỳ tk 113(50.000))
3b . no tk 331 40.000*21.1*1%=8440
co tk 111 8440
3c. co tk 007 40.000
4)ngày 10. nhận báo có của ngân hàng về số tiền 325.000 dang chuyển đã vào tài khoản tiền gửi.
no tk 112 325.000
co tk 113 325.000
5)ngày 12: xuất kho 1 lô hàng hóa theo giá vốn 600.000 bán trục tiếp cho công ty R với giá được chấp 49.500USD(bao gồm cả VAT 4.500USD). tỷ giá thực tế trong ngày 22vnd/usd
5a. nợ tk 632 600.000
có tk 156 600.000
5b. no tk131(R) 1.089.000
co tk 511 45.000*22= 990.000
co tk 333 4.500*22= 99.000
6)ngày 15 mua 1 tài sản cố định hữu hình của cty Z theo giá bao gồm cả VAt 10%: 34.100USD. TSCD này được đầu tư bằng qỹu đầu tư phát triển 30%, nguồn vốn xây dựng cơ bản 30% còn lại được đầu tư bằng nguồn vốn đầu tư = vốn chủ sở hữu. tỷ giá thực tế trong ngày là 28.5/USD
6a. no tk 211 31.000*28.5=883.500
no tk 133 3.100*28.5=88350
co tk 331 971.850
6b. no tk 414 30%*31.000*28.5=265050
no tk 441 30%*31.000*28.5=265.050
co tk 411 530.100
7)ngày 17, công ty R thanh toán toàn bộ tiền hàng cho Dn = TGNH (USD). DN chấp nhận chiết khấu thanhtoans cho R 0.8% và thanh toán bằng tiền mạt(VND).ty giá thực tế trong ngày la 22.1
no tk 112 49.500*22.1=1.093.950
co tk 131(R) 49.500*22=1.089.000
co tk 515 4950
7B. no tk 635 0.8%*49.500*22.1=8751,1
co tk 111
7c. no tk 007 49.500
8) ngày 24. nộp kinh phí lên cấp trên bằng tiền mặt 10.000USD. tỷ giá thực tế trong ngày là 21.9/USD
no tk642 10000*21.9=219.900
co tk 1112 10.000*21.6=216.000
co tk 515 3.000
8b. co tk 007 10.000USD
9) ngày 27 công ty E đặt trước 25.000USD bằng chuyển khoản để mua hàng(USd). ty gia thuc tế trong ngày là:21.5/USD
no tk 112 25.000*21.5=537.500
co tk 131_E(du co) 537.500
b. no tk 007 25.000
10.ngay 28 thanh toán hết số no mua TSCD cho cong ty Z = chuyen khoản (USD) và đã nhận báo nợ.ty gia thuc te trong ngay la 21.7
no tk 331 34100*28.5=971.850
co tk 112 34100*21.6=736.560
co yk 515 235290
b. co tk 007 34.100USD
11, ngày 30, chuyển hàng theo số tiền Kh E đạt trước. giá vôn 450.000, giá bán bao gồm cả VAt 10%: 27.500USD. công ty E tră số tiền còn thiêu bằng chuyển khoản. tỷ giá thực tế trong ngày la 21.7
a. no tk 632 450.000
co tk 156 450.000
b no tk 131_E(du co) 27.500*21.5=591250
no tk 635 65.175
co tk 511 27500*21.7=596.750
cio tk 333 2750*21.7=59.675
c.no tk 131_E(dư nợ) 2.500*21.7=54250
co tk 112 2500*21.6=54.000
co tk 515 250
. CẢM ƠN MỌI NGƯƠII TRƯỚC NHA BÀI DÀI QUÁ.
có tài liệu về 1 doanh nghiệp đầu tháng 1/N như sau (đơn vị tính 1000)
I, số dư dầu tháng
tk 007(tien mat tai quy) 90.000USD
tk 007(TGNH) 160.000USD
TK 1111 350000/ tk 1121: 500.000/ tk113 50.000/ tk131(P): 30.000USD/ tk 331(Q) 40.000USD
tỷ giá hối đoái thực tế đầu tháng 1 là 21.6
II) các nghiệp vụ phat sinh trong tháng.
1) ngày 13 bán hàng thu bằng tiền mặt, tống giá thanh toán bao gồm cả thuế GTGT 10%: 275.000, DN nộp thẳng vào ngân hàng nhưng chưa nhận được giấy bao có của ngân hàng. giá vốn của hàng đã bán
1a. no tk 632 210.000
co tk 156 210.000
1b. no tk 111 275.000
co tk 511 250.000
co tk 333 25.000
1c. no tk 113 275.000
co tk 111 275.000
2) ngày 14: nhận được báo có của ngân hàng về số tiền do KHàng P trả nợ tiền hàng còn nợ kỳ trước 30.000USD. doanh nghiệp chấp nhận chiết khấu thanh toán cho KH P theo tỷ lệ 0.8% nhưng trưa trả.tỷ giá thục tế trong ngày 21VND/USD
2a. no tk 112 30.000*21=630000
no tk 635 18.000
co tk 131 30.000*21.6=648.000
2b. no tk 635 0.8%*30.000*21=5040
co tk 331(P) 5040
2c. no tk 007 30.000
3)ngày 6.nhận được giấy báo nợ của ngân hàng về việc thanh toán tiền mua vật liệukyf trước cho công ty Q, sô tiền 40.000USD. công ty Q chấp nhận chiết khấu thanh toán cho doanh nghiệp 1% và đã thanh toán báng tiền mạt(VND).tỷ giá thực tế trong ngày là 21.1
3a. no tk 331 40.000*21.6=864.000
co tk 113 40.000*21.6=864.000( Xuất ngoại tệ theo pp nhậo truowocs xuất trước_xuât 40.000 trong số dư đầu kỳ tk 113(50.000))
3b . no tk 331 40.000*21.1*1%=8440
co tk 111 8440
3c. co tk 007 40.000
4)ngày 10. nhận báo có của ngân hàng về số tiền 325.000 dang chuyển đã vào tài khoản tiền gửi.
no tk 112 325.000
co tk 113 325.000
5)ngày 12: xuất kho 1 lô hàng hóa theo giá vốn 600.000 bán trục tiếp cho công ty R với giá được chấp 49.500USD(bao gồm cả VAT 4.500USD). tỷ giá thực tế trong ngày 22vnd/usd
5a. nợ tk 632 600.000
có tk 156 600.000
5b. no tk131(R) 1.089.000
co tk 511 45.000*22= 990.000
co tk 333 4.500*22= 99.000
6)ngày 15 mua 1 tài sản cố định hữu hình của cty Z theo giá bao gồm cả VAt 10%: 34.100USD. TSCD này được đầu tư bằng qỹu đầu tư phát triển 30%, nguồn vốn xây dựng cơ bản 30% còn lại được đầu tư bằng nguồn vốn đầu tư = vốn chủ sở hữu. tỷ giá thực tế trong ngày là 28.5/USD
6a. no tk 211 31.000*28.5=883.500
no tk 133 3.100*28.5=88350
co tk 331 971.850
6b. no tk 414 30%*31.000*28.5=265050
no tk 441 30%*31.000*28.5=265.050
co tk 411 530.100
7)ngày 17, công ty R thanh toán toàn bộ tiền hàng cho Dn = TGNH (USD). DN chấp nhận chiết khấu thanhtoans cho R 0.8% và thanh toán bằng tiền mạt(VND).ty giá thực tế trong ngày la 22.1
no tk 112 49.500*22.1=1.093.950
co tk 131(R) 49.500*22=1.089.000
co tk 515 4950
7B. no tk 635 0.8%*49.500*22.1=8751,1
co tk 111
7c. no tk 007 49.500
8) ngày 24. nộp kinh phí lên cấp trên bằng tiền mặt 10.000USD. tỷ giá thực tế trong ngày là 21.9/USD
no tk642 10000*21.9=219.900
co tk 1112 10.000*21.6=216.000
co tk 515 3.000
8b. co tk 007 10.000USD
9) ngày 27 công ty E đặt trước 25.000USD bằng chuyển khoản để mua hàng(USd). ty gia thuc tế trong ngày là:21.5/USD
no tk 112 25.000*21.5=537.500
co tk 131_E(du co) 537.500
b. no tk 007 25.000
10.ngay 28 thanh toán hết số no mua TSCD cho cong ty Z = chuyen khoản (USD) và đã nhận báo nợ.ty gia thuc te trong ngay la 21.7
no tk 331 34100*28.5=971.850
co tk 112 34100*21.6=736.560
co yk 515 235290
b. co tk 007 34.100USD
11, ngày 30, chuyển hàng theo số tiền Kh E đạt trước. giá vôn 450.000, giá bán bao gồm cả VAt 10%: 27.500USD. công ty E tră số tiền còn thiêu bằng chuyển khoản. tỷ giá thực tế trong ngày la 21.7
a. no tk 632 450.000
co tk 156 450.000
b no tk 131_E(du co) 27.500*21.5=591250
no tk 635 65.175
co tk 511 27500*21.7=596.750
cio tk 333 2750*21.7=59.675
c.no tk 131_E(dư nợ) 2.500*21.7=54250
co tk 112 2500*21.6=54.000
co tk 515 250
. CẢM ƠN MỌI NGƯƠII TRƯỚC NHA BÀI DÀI QUÁ.
