Đây là thực tế PS tại công ty, em trích lọc một phần.... sắp hết hạn nộp BCTC nhưng em làm rồi đưa lên diễn đàn chưa có ai xem giùm... hôm nay hoàn thiện hơn rồi, định khoản tính toán sẵn .... nhờ Anh Chị xem giúp em xem em làm thế này đã đúng chưa? sai chỗ nào chỉ em với.... huhuhu, không biêt làm thế nào
Công ty sản xuất chè, thuế xuất khẩu 0%
Xuất bán hàng trên hóa đơn ghi rõ tỷ giá quy định chung cho cả năm là 20.828đ, Trên sổ phụ ngân hàng khi bán USD có ghi luôn tỷ giá , tiền khách hàng trả và tiền lãi tiền gửi thì dò lại theo tỷ giá mua vào của ngân hàng tại ngày phát sinh. Chi phí quản lý tài khoản thì dò theo tỷ giá bán ra của ngân hàng tại ngày phát sinh (đúng k?)
Tỷ giá xuất theo PP BQGQ mình nên chọn thngoai te gui *********.xlseo tháng, quý hay năm ? Hiện tại đang tính theo năm , bình quân tỷ giá khi khách hàng thanh toán + tỷ giá lãi ---được tỷ giá BQGQ cho năm
1- Ngày 01/02 xuất hoá đơn bán hàng trị giá 38.587 USD tỷ giá ghi trên hoá đơn là 20.080đ.
N131/C5111 803.690.036
2-Ngày 18/02 Khách hàng thanh toán 38521,27 USD, tỷ giá mua vào của NH là 21.085đ
N1122 812.220.978 N007
C131 802.321.012
C515 9.899.966
3- Ngày 19/02 bán 38.400USD tỷ giá bán 20.835đ
N1121 800.064.000
N635 9.818.267
C1122 809.882.267 C007
4 -Ngày 25/02 lãi tài khoản 0,11 USD tỷ giá NH mua vào 20.850đ
N1122 /C515 2.294
5- Ngày 13/03 NH thu phí QLTK 5,5 USD tỷ giá NH bán ra 20.970đ
N642 115.335
N635 664
C1122 115.999 C007
6- Ngày 25/03 lãi tài khoản 0,07 USD tỷ giá NH mua vào 20.920đ
N1122/C515 1.464 N007
7- Ngày 03/12 Xuất hoá đơn bán hàng trị giá 41.921,5 USD tỷ giá ghi trên hoá đơn 20.828đ
N131 /C5111 873.135.795
8- Ngày 04/12 Khách hàng thanh toán 34.949,39 USD tỷ giá NH mua vào là 21.100đ
N1122 737.432.129 N007
C131 727.925.895
C515 9.506.234
9- Ngày 05/12 Bán 35.000 USD tỷ giá 21.105đ
N1121 738.675.000
C1122 738.173.941 C007
C515 501.059
10- Ngày 13/12 Phí QLTK 8,25USD tỷ giá NH mua vào 21.125đ
N642 174.281
C1122 173.998 C007
C1122 283 C007
11- Ngày 17/12 Xuất hoá đơn bán hàng trị giá 42.875 USD tỷ giá ghi trên hoá đơn 20.828đ
N131/ C5111 893.000.500
12- Ngày 24/12 Khách hàng thanh toán 9.976,65 USD tỷ giá NH mua vào là 21.080đ
N1122 210.307.782 N007
C131 207.793.666
C515 2.514.116
13- Ngày 25/12 Bán 9.900 USD tỷ giá 21.075đ
N1121 208.642.500
N635 155.272
C1122 208.797.772 C007
14- Ngày 25/12 lãi tài khoản 0,14 USD tỷ giá NH mua vào 21.075 đ
N1122/C515 2.951 N007
Dư cuối kỳ 133,88 USD Cuối năm đánh giá lại ngoại tệ, lấy tỷ giá giá giao dịch của ngân hàng BIDV nơi mình mở tài khoản theo tỷ giá mua ngày 31/12. Khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái do việc đánh giá lại số dư cuối kỳ sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phí tài chính trong kỳ
Tổng PS dư Có 83.447,63USD = 1.759.967.597,35 Đ Lấy tỷ giá mua vào của BIDV ngày 31/12/2013 là 21.085đ
ĐGBQ cuối kỳ = 21.090,68… đ theo giá BQGQ 2.823.620,78
theo giá 31/12 2.822.859,80
Nợ 635/ có 1122 760,98
TK 413????
Công ty sản xuất chè, thuế xuất khẩu 0%
Xuất bán hàng trên hóa đơn ghi rõ tỷ giá quy định chung cho cả năm là 20.828đ, Trên sổ phụ ngân hàng khi bán USD có ghi luôn tỷ giá , tiền khách hàng trả và tiền lãi tiền gửi thì dò lại theo tỷ giá mua vào của ngân hàng tại ngày phát sinh. Chi phí quản lý tài khoản thì dò theo tỷ giá bán ra của ngân hàng tại ngày phát sinh (đúng k?)
Tỷ giá xuất theo PP BQGQ mình nên chọn thngoai te gui *********.xlseo tháng, quý hay năm ? Hiện tại đang tính theo năm , bình quân tỷ giá khi khách hàng thanh toán + tỷ giá lãi ---được tỷ giá BQGQ cho năm
1- Ngày 01/02 xuất hoá đơn bán hàng trị giá 38.587 USD tỷ giá ghi trên hoá đơn là 20.080đ.
N131/C5111 803.690.036
2-Ngày 18/02 Khách hàng thanh toán 38521,27 USD, tỷ giá mua vào của NH là 21.085đ
N1122 812.220.978 N007
C131 802.321.012
C515 9.899.966
3- Ngày 19/02 bán 38.400USD tỷ giá bán 20.835đ
N1121 800.064.000
N635 9.818.267
C1122 809.882.267 C007
4 -Ngày 25/02 lãi tài khoản 0,11 USD tỷ giá NH mua vào 20.850đ
N1122 /C515 2.294
5- Ngày 13/03 NH thu phí QLTK 5,5 USD tỷ giá NH bán ra 20.970đ
N642 115.335
N635 664
C1122 115.999 C007
6- Ngày 25/03 lãi tài khoản 0,07 USD tỷ giá NH mua vào 20.920đ
N1122/C515 1.464 N007
7- Ngày 03/12 Xuất hoá đơn bán hàng trị giá 41.921,5 USD tỷ giá ghi trên hoá đơn 20.828đ
N131 /C5111 873.135.795
8- Ngày 04/12 Khách hàng thanh toán 34.949,39 USD tỷ giá NH mua vào là 21.100đ
N1122 737.432.129 N007
C131 727.925.895
C515 9.506.234
9- Ngày 05/12 Bán 35.000 USD tỷ giá 21.105đ
N1121 738.675.000
C1122 738.173.941 C007
C515 501.059
10- Ngày 13/12 Phí QLTK 8,25USD tỷ giá NH mua vào 21.125đ
N642 174.281
C1122 173.998 C007
C1122 283 C007
11- Ngày 17/12 Xuất hoá đơn bán hàng trị giá 42.875 USD tỷ giá ghi trên hoá đơn 20.828đ
N131/ C5111 893.000.500
12- Ngày 24/12 Khách hàng thanh toán 9.976,65 USD tỷ giá NH mua vào là 21.080đ
N1122 210.307.782 N007
C131 207.793.666
C515 2.514.116
13- Ngày 25/12 Bán 9.900 USD tỷ giá 21.075đ
N1121 208.642.500
N635 155.272
C1122 208.797.772 C007
14- Ngày 25/12 lãi tài khoản 0,14 USD tỷ giá NH mua vào 21.075 đ
N1122/C515 2.951 N007
Dư cuối kỳ 133,88 USD Cuối năm đánh giá lại ngoại tệ, lấy tỷ giá giá giao dịch của ngân hàng BIDV nơi mình mở tài khoản theo tỷ giá mua ngày 31/12. Khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái do việc đánh giá lại số dư cuối kỳ sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phí tài chính trong kỳ
Tổng PS dư Có 83.447,63USD = 1.759.967.597,35 Đ Lấy tỷ giá mua vào của BIDV ngày 31/12/2013 là 21.085đ
ĐGBQ cuối kỳ = 21.090,68… đ theo giá BQGQ 2.823.620,78
theo giá 31/12 2.822.859,80
Nợ 635/ có 1122 760,98
TK 413????
Sửa lần cuối:
