Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

[haiyen83]

Các bạn giúp mình bút toán này với:

- Mình đã viết hóa đơn cho khách hàng tổng giá thanh toán:15.215.437đ
Nợ 131 :15.215.437
Có 511 :15.215.437
- Sau đó mình nhận được chứng từ khách hàng thanh toán qua ngân hàng với số tiền là: 15.215.000đ

=> Vậy phần chênh lệch này ( do khách hàng trả thiếu 437đ ) mình sẽ xử lý như thế nào đây ???

 

[loan76]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Các bạn giúp mình bút toán này với:

- Mình đã viết hóa đơn cho khách hàng tổng giá thanh toán:15.215.437đ
Nợ 131 :15.215.437
Có 511 :15.215.437
- Sau đó mình nhận được chứng từ khách hàng thanh toán qua ngân hàng với số tiền là: 15.215.000đ

=> Vậy phần chênh lệch này ( do khách hàng trả thiếu 437đ ) mình sẽ xử lý như thế nào đây ???

Hạch toán như sau :
Chênh lệch thanh toán :N811/C131 : 437đ

 

[Kidmandang]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Hạch toán như sau :
Chênh lệch thanh toán :N811/C131 : 437đ

em đồng ý !!! nhưng bút toán này chỉ nên làm một lần vào cuối năm thì hay hơn, khi đã rà soát lại công nợ khách hàng - mình ko thể đủ thời gian mà mỗi lần chênh lệch lại định khoản kiểu này => CP này loại ra khi quyết toán thuế

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

em đồng ý !!! nhưng bút toán này chỉ nên làm một lần vào cuối năm thì hay hơn, khi đã rà soát lại công nợ khách hàng - mình ko thể đủ thời gian mà mỗi lần chênh lệch lại định khoản kiểu này => CP này loại ra khi quyết toán thuế

EM cũng đồng ý với bác KID về hạch toán khoản trên nên vào cuối năm hoặc cuối kỳ kề toán

 

[haiyen83]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

em đồng ý !!! nhưng bút toán này chỉ nên làm một lần vào cuối năm thì hay hơn, khi đã rà soát lại công nợ khách hàng - mình ko thể đủ thời gian mà mỗi lần chênh lệch lại định khoản kiểu này => CP này loại ra khi quyết toán thuế

Cảm ơn các bạn, nhưng "chi phí này loại ra khi quyết toán thuế" nghĩa là như thế nào hả Kid ???

 

[loan76]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

em đồng ý !!! nhưng bút toán này chỉ nên làm một lần vào cuối năm thì hay hơn, khi đã rà soát lại công nợ khách hàng - mình ko thể đủ thời gian mà mỗi lần chênh lệch lại định khoản kiểu này => CP này loại ra khi quyết toán thuế

Hạch toán vào một lần cuối năm nhưng chỉ với 1 khách hàng.
Nếu nhiều khách hàng thì mỗi khách hàng phải có 1 bút toán nếu có chênh lệch.
Giả sử là khách hàng chênh lệch nhiều hơn : N131/C711.
Đúng vậy ko các bạn.

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Hạch toán vào một lần cuối năm nhưng chỉ với 1 khách hàng.
Nếu nhiều khách hàng thì mỗi khách hàng phải có 1 bút toán nếu có chênh lệch.
Giả sử là khách hàng chênh lệch nhiều hơn : N131/C711.
Đúng vậy ko các bạn.

Dạ nếu KH trả em thiếu thì em treo nó lên TK 811, nếu trả dư thì em cứ để số dư đó thôi, cuối năm hạch toán Nợ TK 112, Có TK 711 nếu trả tiền ngân hàng, còn trả tiền mặt mà trả dư thì cho em xin, em hạch toán vào TK cà phê cà pháo, không thì vào TK 7 món cũng được, hihi

 

[loan76]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Dạ nếu KH trả em thiếu thì em treo nó lên TK 811, nếu trả dư thì em cứ để số dư đó thôi, cuối năm hạch toán Nợ TK 112, Có TK 711 nếu trả tiền ngân hàng, còn trả tiền mặt mà trả dư thì cho em xin, em hạch toán vào TK cà phê cà pháo, không thì vào TK 7 món cũng được, hihi

Mình muốn hỏi là 1 khách hàng 1 bút toán hay là nhiều khách hàng cùng chênh lệch thì cấn trừ lẫn nhau, chỉ hạch toán 1 lần vào cuối năm.

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Mình muốn hỏi là 1 khách hàng 1 bút toán hay là nhiều khách hàng cùng chênh lệch thì cấn trừ lẫn nhau, chỉ hạch toán 1 lần vào cuối năm.

Hi hi baf chị ui, hạch toán thì cái số tiền chênh lệch mà KH thanh toán tiền trong ngân hàng thì chỉ theo dõi 1 TK cho chung tất cả các khách hàng mà, còn hạch toán trong sổ sách là theo HĐ GTGT. Cái bút toán kia chỉ hạch toán điều chỉnh một lần cho TK tiền gửi ngân hàng thôi, và cái chênh lệch thanh toán kia không ảnh hưởng tới phản ánh trên sổ sách.

 

[loan76]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Nhưng chứng từ ngân hàng thể hiện rõ tên người chuyển khoản mà.
Theo mình , chênh lệch ở đây là chênh lệch ở TK131, chứ ko phải ở 112.

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Nhưng chứng từ ngân hàng thể hiện rõ tên người chuyển khoản mà.
Theo mình , chênh lệch ở đây là chênh lệch ở TK131, chứ ko phải ở 112.

Dạ không đâu chị ơi! theo em thì khi chị bán hàng đã hạch toán :

Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 3331

khi khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản thì mình hạch toán hết công nợ cho khách hàng luôn

Nợ TK 112
Có TK 131

số tiền khách hàng thanh toán thiếu cho mình ít quá cuối năm định khoản luôn
Nợ TK 811
Có TK 112

cho cân số dư tiền gửi ngân hàng là ok!

 

[haiyen83]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Nhưng chứng từ ngân hàng thể hiện rõ tên người chuyển khoản mà.
Theo mình , chênh lệch ở đây là chênh lệch ở TK131, chứ ko phải ở 112.

đúng rồi...chênh lệch ở tài khoản 131 . Chênh lệch đâu thì điều chỉnh luôn ở đó (theo từng khách hàng)

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

đúng rồi...chênh lệch ở tài khoản 131 . Chênh lệch đâu thì điều chỉnh luôn ở đó (theo từng khách hàng)

Nếu số tiền nhiều thì có thể tính và hạch toán như thế là ok, nhưng số tiền trên là quá ít, và KH cũng không có số tiền lẻ đó để hạch toán, theo em thì việc phản ánh tiền qua ngân hàng thì nên điều chỉnh theo TK ngân hàng, và công nợ thì mình tính cho nó cân luôn, chứ không lẽ còn 484 đ kia mình cứ để treo nó trên TK 131 sao?

 

[haiyen83]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Nếu số tiền nhiều thì có thể tính và hạch toán như thế là ok, nhưng số tiền trên là quá ít, và KH cũng không có số tiền lẻ đó để hạch toán, theo em thì việc phản ánh tiền qua ngân hàng thì nên điều chỉnh theo TK ngân hàng, và công nợ thì mình tính cho nó cân luôn, chứ không lẽ còn 484 đ kia mình cứ để treo nó trên TK 131 sao?

Điều chỉnh theo TK ngân hàng như thế nào đây. vì trên chứng từ ngân hàng đã ghi rõ cụ thể số tiền đó ra rồi mà. So sánh với TK 131 thì trên chứng từ ghi số nhỏ hơn. Mình phải căn cứ vào số liệu trên chứng từ NH để ghi sổ chứ

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Điều chỉnh theo TK ngân hàng như thế nào đây. vì trên chứng từ ngân hàng đã ghi rõ cụ thể số tiền đó ra rồi mà. So sánh với TK 131 thì trên chứng từ ghi số nhỏ hơn. Mình phải căn cứ vào số liệu trên chứng từ NH để ghi sổ chứ

Em ah! Điều chỉnh TK ngân hàng trên sổ sách công ty mình đang theo dõi mà!

 

[loan76]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Em ah! Điều chỉnh TK ngân hàng trên sổ sách công ty mình đang theo dõi mà!

Đâu thể điều chỉnh trên TK ngân hàng, NH chỉ ghi nhận số tiền khách hàng chuyển trả và số tiền rút ra thui.
Điều chỉnh trên 131 chứ

 

[Kidmandang]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Dạ không đâu chị ơi! theo em thì khi chị bán hàng đã hạch toán :

Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 3331

khi khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản thì mình hạch toán hết công nợ cho khách hàng luôn

Nợ TK 112
Có TK 131

số tiền khách hàng thanh toán thiếu cho mình ít quá cuối năm định khoản luôn
Nợ TK 811
Có TK 112
cho cân số dư tiền gửi ngân hàng là ok!

Em Gấu lại đùa rùi!!! điều chỉnh 112 thế nào được mà điều chỉnh
* Ghi nhận N811/C131 & N131/C711 cho từng khách hàng vào cuối năm nhé(chỉ cần làm 2 định khoản vào cuối năm thui mà - nếu khách hàng ít thì ko sao chứ nhiều thì làm cuối năm một lần cho nó lành)

+ Số dư nợ 112 trên sổ sách kế toán phải bằng với số dư trên sổ phụ ngân hàng nhé Gấu, tính đùa anh ah

 

[Dragon489]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Mấy cái trường hợp này cũng đơn giản thôi mà:
Khi KH thanh toán hạch toán
Nợ TK 112
Nợ TK 811(nếu KH trả tiền thiếu mấy đồng kia)
Có TK 131
Có TK 711(khách hàng trả thừa)

Đảm bảo cân hết!

 

[haiyen83]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Mình viết phiếu thu tiền mặt được ko nhỉ?
Nợ TK111
Nợ TK 112
Có TK 131

 

[bonggon]

Ðề: Chênh lệch giữa hóa đơn và chứng từ ngân hàng

Mình viết phiếu thu tiền mặt được ko nhỉ?
Nợ TK111
Nợ TK 112
Có TK 131

Nhưng thực tế bạn đâu có thu tiền mặt đâu, viết phiếu thu thì số dư trên sổ của TK 111 khác với quỹ thực tế của bạn à?