cách định khoản công nợ phải thu thừ năm trước

[habau86nb]

Cả nhà ơi cho mình hỏi 1 chút. mình đang vào sổ NH. theo sổ phụ NH ngày 15/1/2013 có 1 khoản thu vào là 94.000.000 (TT tiền cước vận chuyển tháng 11+12/2012). mà công nợ của những năm trước mình ko có số liệu. Khi mình vào sổ NH thì mình ĐK: No 112/co 131. Nhưng khi lên bảng tổng hợp công nợ phải thu thì bị âm vì năm 2013 công nợ phải thu chi co 75000.000 thui. vậy mình đinh khoản như thế có đúng không
Cả nhà giúp mình nhé. vì mình vừa mới đi làm.
Xin cảm ơn

 

[Fugaca]

Ðề: cách định khoản công nợ phải thu thừ năm trước

bạn định khoản thì đúng
nhưng so với sổ sách của bạn thì không hợp lý
Theo mình hiểu thì kế toán bên bạn đã không xuất hóa đơn hoặc hạch toán sai phần doanh thu này nên không ps công nợ năm 2012
Bạn phải kiểm tra lại xem cty chuyển cho bạn năm 2012 bên bạn đã xuất hđ chưa (mình nghĩ rồi thì bên họ mới chuyển tiền mà không dòi hóa đơn)
nếu xuất rồi thì coi kt hạch toán ntn, nếu chưa thì giờ xuất hóa đơn là xong (có thể bên bạn sẽ bị thuế phạt do ghi nhận doanh thu chậm)

 

[Duong tu tim]

Ðề: cách định khoản công nợ phải thu thừ năm trước

Bạn phải đi xin số dư đầu kỳ đi nhé, không bao giờ có chuyện tài sản mà bị âm đâu, nhất là tiền mà âm thì cty bạn xài tiền âm phủ ah

 

[habau86nb]

Ðề: cách định khoản công nợ phải thu thừ năm trước

hóa đơn đo đã được xuất rùi.nhưng mình muốn hỏi là khi vào công nợ sẽ ghi âm vì năm 2013 bên nợ chỉ có 75.000.000 nhưng có lại là 94.000.000.

 

[Fugaca]

Ðề: cách định khoản công nợ phải thu thừ năm trước

TK 131 là một trong các tk có thể có số dư nợ hoặc có
Nên âm hay dương là không sao
Sổ chi tiết đúng thì được
Còn tổng hợ thì khi lên bảng cân đối kế toán bạn phải tách ra bên nợ, bên có theo sổ chi tiết công nợ chứ không phải tổng hợp nha bạn
tức là trên bảng CĐKT có nợ phải thu, người mua trả tiền trước...
Bạn nên đọc kỹ lại cấu trúc, nội dung tk 131,331 bạn sẽ hiểu liền