Tờ khai HH XK/NK phi mậu dịch, e làm sao đây??

[maiyenvt]

Công ty e có cty mẹ bên Hàn, bên Hàn- họ gửi đồ đồng phục về cho cty VN.
Trong đó có:
1/ tờ Biên lai thuế ( đã nộp tiền)
2/ Tờ khai Hàng hóa XK/NK phi mậu dịch.

e hạch toán thế nào ạ.
NK phi mậu dịch có được khấu trừ T.GTGT k ah???
e cám ơn.

 

[bichnghe]

Ðề: Tờ khai HH XK/NK phi mậu dịch, e làm sao đây??

Công ty e có cty mẹ bên Hàn, bên Hàn- họ gửi đồ đồng phục về cho cty VN.
Trong đó có:
1/ tờ Biên lai thuế ( đã nộp tiền)
2/ Tờ khai Hàng hóa XK/NK phi mậu dịch.

e hạch toán thế nào ạ.
NK phi mậu dịch có được khấu trừ T.GTGT k ah???
e cám ơn.

Nhập khẩu phi mậu dịch em được khấu trừ thuế GTGT bình thường nha.
Hạch toán như sau:
Nợ 152/ Có 711: Theo trị giá áp trên tờ khai.

Nợ 152/Có 3333: Thuế Nhập khẩu

Nợ 1331/Có 33312: Thuế GTGT hàng NK
Nộp thuế:
Nợ 3333, 33312/Có 1111,1121: Tiền thuế GTGT và thuế NK.

Khi phát cho nhân viên:
Nợ 642/ Có 152

Đó là ý kiến của mình
Thân