Một doanh nghiệp nước kinh doanh XNK có tình hình kinh doanh trong quý 2/2012 như sau:
1/ Công ty mua 40.000 sp A của một doanh nghiệp chế xuất với giá là 35000đ/sp. Công ty XK 25.000 sp với giá tại cửa khẩu HP là 2,5USD/sp, số còn lại công ty bán trong nước vs giá 44.000/sp đã có thuế GTGT.
2/ Nhập 200 chiếc điều hòa, giá tại cửa xuat 190USD/chiếc. cp vận chuyển, bảo hiểm cho toàn bộ lô hàng là 2.800USD.Đơn vị đã bán toàn bộ lô hang này vs giá chưa thuế GTGT là 15.500đ/chiếc.
3/Các khoản cp tương ứng cho lượng hàng tiêu thụ và cp chung trong quý là:
- Khấu hao là 36 triệu/tháng
-cp quản lý chung trong quý là 380 triệu
- Tiền lưong trong quý là 400 triệu đòng.
-cp tiêu thụ và cp khác trong quý là 180 triệu đòng.
Yêu càu: Tính các loại thuế đv phải nộp trong quý biết:
-Thuế suất thuế TNDN là 25%
-Thuế nhập đv điều hòa là 20%, sp A là 15%
-Thuế suất GTGT đv sp A là 10% và mặt hanggf điều hòa là 10%
Thuế suất thuế TTDB của iều hòa là 15%
-Tỷ giá 1USD=19.500vnđ
- Doanh nghiệp đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
1/ Công ty mua 40.000 sp A của một doanh nghiệp chế xuất với giá là 35000đ/sp. Công ty XK 25.000 sp với giá tại cửa khẩu HP là 2,5USD/sp, số còn lại công ty bán trong nước vs giá 44.000/sp đã có thuế GTGT.
2/ Nhập 200 chiếc điều hòa, giá tại cửa xuat 190USD/chiếc. cp vận chuyển, bảo hiểm cho toàn bộ lô hàng là 2.800USD.Đơn vị đã bán toàn bộ lô hang này vs giá chưa thuế GTGT là 15.500đ/chiếc.
3/Các khoản cp tương ứng cho lượng hàng tiêu thụ và cp chung trong quý là:
- Khấu hao là 36 triệu/tháng
-cp quản lý chung trong quý là 380 triệu
- Tiền lưong trong quý là 400 triệu đòng.
-cp tiêu thụ và cp khác trong quý là 180 triệu đòng.
Yêu càu: Tính các loại thuế đv phải nộp trong quý biết:
-Thuế suất thuế TNDN là 25%
-Thuế nhập đv điều hòa là 20%, sp A là 15%
-Thuế suất GTGT đv sp A là 10% và mặt hanggf điều hòa là 10%
Thuế suất thuế TTDB của iều hòa là 15%
-Tỷ giá 1USD=19.500vnđ
- Doanh nghiệp đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
