Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

[bien_xanh828]

Các bác ơi cty em làm về lĩnh vực xây dựng thế nên doanh thu là chưa có mà hàng quý cty em chỉ có phát sinh và doanh thu 515 thôi nhưng các quý I và quý II khi tính tờ tạm tính mình k đưa vào rồi bây giờ phải xử lý thế nào? Đem cộng tất cả quý I + II + III vào tờ tính quý III hay là giờ chỉ đưa của doanh thu 515 của quý III vào tờ tạm tính thôi. Với lại lỗ của năm 2007 và quý I + quý II em cũng chưa chuyển lỗ sang cho em hỏi là quý III này em có chuyển tất cả số lỗ đó sang hay k? hay là chỉ khi nào có lãi thì mới chuyển số lỗ đó ạ? Rất mong hồi âm sớm của các bác ạ

 

[quynhduan]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Các bác ơi cty em làm về lĩnh vực xây dựng thế nên doanh thu là chưa có mà hàng quý cty em chỉ có phát sinh và doanh thu 515 thôi nhưng các quý I và quý II khi tính tờ tạm tính mình k đưa vào rồi bây giờ phải xử lý thế nào? Đem cộng tất cả quý I + II + III vào tờ tính quý III hay là giờ chỉ đưa của doanh thu 515 của quý III vào tờ tạm tính thôi. Với lại lỗ của năm 2007 và quý I + quý II em cũng chưa chuyển lỗ sang cho em hỏi là quý III này em có chuyển tất cả số lỗ đó sang hay k? hay là chỉ khi nào có lãi thì mới chuyển số lỗ đó ạ? Rất mong hồi âm sớm của các bác ạ

Không có sao đâu bạn ơi, Quý 2 mình cũng không đưa 515 của tháng 6 vào vì chưa đi lấy sổ phụ,Không có sao đâu, chênh lệch doanh thu có 1 xíu thôi hok vấn đề gì đâu. Hãy nhớ tờ khai này chỉ mang tính chất tạm tính thôi nhé

 

[khoinhat]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Các bác ơi cty em làm về lĩnh vực xây dựng thế nên doanh thu là chưa có mà hàng quý cty em chỉ có phát sinh và doanh thu 515 thôi nhưng các quý I và quý II khi tính tờ tạm tính mình k đưa vào rồi bây giờ phải xử lý thế nào? Đem cộng tất cả quý I + II + III vào tờ tính quý III hay là giờ chỉ đưa của doanh thu 515 của quý III vào tờ tạm tính thôi. Với lại lỗ của năm 2007 và quý I + quý II em cũng chưa chuyển lỗ sang cho em hỏi là quý III này em có chuyển tất cả số lỗ đó sang hay k? hay là chỉ khi nào có lãi thì mới chuyển số lỗ đó ạ? Rất mong hồi âm sớm của các bác ạ

Nếu quí 1& 2 quên thì quí 3 này bạn đưa 515 vào hết quý 3 đi, coi như là khắc phục sai sót mà. Khi quyết toán thuế năm thì năm nào có lãi thì mới được kết chuyển lỗ ( đảm bảo tính chất thời hạn chuyển lỗ 5 năm mà vì nếu như bạn chuyển số lỗ năm 2007 sang 2008 trong khi 2008 lỗ thì số lỗ năm 2007 trở thành lỗ trong năm 2008). Còn tờ khai quý chỉ là tạm thôi, có lỗ bạn cứ để lỗ, chừng nào lời thì kết chuyển lỗ từ các quý khác qua, nếu vậy rồi mà vẫn còn lãi thì tiếp tục chuyển lỗ của năm 2007 sang.

Chúc thành công

 

[lehungtri]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Cho mình hỏi một chút. Công ty của bạn lập BCTC theo quý hay theo năm tài chính vậy? Vì thuế TNDN, ta phải lập tờ tạm tính để tính số thuế TNDN tạm nộp thôi. Nếu Cty bạn lập BCTC vào cuối niên độ kế toán, thì khoản 515 bạn tính thiếu trong các quý trước bạn có thể gộp vào trong quý III này được. Và sau đó bạn lập tờ tạm tính để tính thuế TNDN tạm nộp cho quý III này. Còn nếu Cty bạn lập BCTC theo quý (Cty nhà nước hay các cty cổ phần có niêm yết trên thị trường chứng khoản) thì tùy theo mức độ trọng yếu của khoản mục này. Nếu trọng yếu, bạn cần ghi sổ lại cho khoản mục này theo quý đó. Nếu không trọng yếu, Bạn tính gộp vào quý III để tính thuế TNDN cho quý III.
Còn về khoản lỗ năm trước. Từng nào hết niên độ kế toán, lúc có đầy đủ số liệu (doanh thu, chi phí, lợi nhuận) thì bạn mới thực hiện việc chuyển lỗ này (Khi công ty bạn có lãi). Nhưng cũng cần có sự chấp thuận của Thuế về việc chuyển khoản lỗ này nữa.

 

[doquangvinh]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Bạn nên lập mẫu kê khai bổ sung Doanh thu chưa khai, sau đó tự tính thuế 28% rồi, tính thêm lãi phạt thuế 0,1%/1ngày kể từ ngày hạn chót nộp tờ khai tạm tính. Sau đó đi đóng thuế + lãi phạt. theo mình nghỉ là phải làm vậy, vì kê khai thuế GTGT tiếu hoặc sai thi cũng làm vậy đó.

 

[muontennguoi]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Đồng ý là mình làm sai. Không chối cãi chuyện đó.
Nhưng mà hiện nay cơ quan thuế chẳng tài nào quản nổi cái thuế TNDN tạm tính hàng quý ấy đâu.
Ngay cả khi xuống kiểm tra thì cũng 3 năm xuống kiểm 1 lần cho các DN nhỏ.

Bởi vì ta chỉ nộp BCTC cho năm chứ không làm theo quý.
Cán bộ thuế đâu có ngồi cộng sổ của ta để tính lãi - lỗ theo quý nổi.
Vậy bạn cứ điều chỉnh vào tờ khai quý sau là ổn rồi.

 

[cuncon_kiss]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Đồng ý là mình làm sai. Không chối cãi chuyện đó.
Nhưng mà hiện nay cơ quan thuế chẳng tài nào quản nổi cái thuế TNDN tạm tính hàng quý ấy đâu.
Ngay cả khi xuống kiểm tra thì cũng 3 năm xuống kiểm 1 lần cho các DN nhỏ.

Bởi vì ta chỉ nộp BCTC cho năm chứ không làm theo quý.
Cán bộ thuế đâu có ngồi cộng sổ của ta để tính lãi - lỗ theo quý nổi.
Vậy bạn cứ điều chỉnh vào tờ khai quý sau là ổn rồi.

Bác muontennguoi ơi! Như công ty em đây này năm nào cán bộ thuế cũng xuống kiểm tra đó thôi. Hihi còn mấy cái vụ thuế TNDN tạm tính - thì đã gọi là tạm tính mà, số liệu đôi lúc ko cập nhật ko hết theo từng quý. Thì các quý sau ta cập nhật nốt. Và số liệu cần chính xác nhất vào cuối năm mà.

 

[tiger2774]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Không có sao đâu bạn ơi, Quý 2 mình cũng không đưa 515 của tháng 6 vào vì chưa đi lấy sổ phụ,Không có sao đâu, chênh lệch doanh thu có 1 xíu thôi hok vấn đề gì đâu. Hãy nhớ tờ khai này chỉ mang tính chất tạm tính thôi nhé

Doanh thu kỳ nào thì xác định kê khai quý đó, nếu như 515 của em là 1 tỷ thì có nhỏ không Quỳnh???

Nếu quí 1& 2 quên thì quí 3 này bạn đưa 515 vào hết quý 3 đi, coi như là khắc phục sai sót mà. Khi quyết toán thuế năm thì năm nào có lãi thì mới được kết chuyển lỗ ( đảm bảo tính chất thời hạn chuyển lỗ 5 năm mà vì nếu như bạn chuyển số lỗ năm 2007 sang 2008 trong khi 2008 lỗ thì số lỗ năm 2007 trở thành lỗ trong năm 2008). Còn tờ khai quý chỉ là tạm thôi, có lỗ bạn cứ để lỗ, chừng nào lời thì kết chuyển lỗ từ các quý khác qua, nếu vậy rồi mà vẫn còn lãi thì tiếp tục chuyển lỗ của năm 2007 sang.

Chúc thành công

Đã khắc phục sai sót sẽ có khoản phạt đi kèm đấy.

Đồng ý là mình làm sai. Không chối cãi chuyện đó.
Nhưng mà hiện nay cơ quan thuế chẳng tài nào quản nổi cái thuế TNDN tạm tính hàng quý ấy đâu.
Ngay cả khi xuống kiểm tra thì cũng 3 năm xuống kiểm 1 lần cho các DN nhỏ.

Bởi vì ta chỉ nộp BCTC cho năm chứ không làm theo quý.
Cán bộ thuế đâu có ngồi cộng sổ của ta để tính lãi - lỗ theo quý nổi.
Vậy bạn cứ điều chỉnh vào tờ khai quý sau là ổn rồi.

Bác có thấy khi quyết toán, xem lại sổ sách phần phát sinh doanh thu thì lòi ra không nhỉ? Để lâu quá thì tiền phạt càng nhiều thôi.

 

[tiger2774]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Doanh thu hoạt động tài chính gì mà cả tỷ thế, nói quá không ạ.
Cách khắc phục thì : Khi có sai sót về kê khai doanh thu làm tăng lợi nhuận, tăng số thuế phải nộp, thì làm bảng điều chỉnh 01/KHBS, giải trình việc sai sót về khảon đó, nộp thêm tiền+nộp phạt chậm.Tùy theo hoàn cảnh mà sử lý
Thân chào

- Doanh thu tài chính thế nào là nhỏ, và thế nào là lớn?

- Không dùng bản 01/KHBS ở đây, em xem phần dưới này chưa?

Xử phạt đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn
Người nộp thuế đã phản ánh đầy đủ, trung thực các nghiệp vụ kinh tế làm phát sinh nghĩa vụ thuế trên sổ kế toán, hoá đơn, chứng từ nhưng khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn hoặc khai sai nhưng không thuộc các trường hợp quy định tại khoản 6 và khoản 7 Điều 108 của Luật này dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn thì phải nộp đủ số tiền thuế khai thiếu, nộp lại số tiền thuế được hoàn cao hơn và bị xử phạt 10% số tiền thuế khai thiếu, số tiền thuế được hoàn cao hơn và phạt tiền thuế chậm nộp trên số tiền thuế thiếu hoặc số tiền thuế được hoàn cao hơn.

 

[muontennguoi]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Bác có thấy khi quyết toán, xem lại sổ sách phần phát sinh doanh thu thì lòi ra không nhỉ? Để lâu quá thì tiền phạt càng nhiều thôi.

Tất nhiên qua năm khác thì không được rồi. Nhưng nếu trong cùng 1 năm?
Sổ kế toán ghi sai, cuối năm mới phát hiện và điều chỉnh sai sổ kế toán. Về kế toán thì không bị phạt.
Về tờ khai tạm nộp thuế hàng quý thì ghi đúng theo sổ (nhưng sổ thì sai). Vậy cũng là khai đúng.
Cán bộ thuế có ngồi giở sổ ra cộng thử thì vẫn thấy là khai đúng.

 

[tiger2774]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Cái này là dùng cho trường hợp bị cơ quan thế thanh tra, ở đây là mình tự điều chỉnh thì làm gì phạt 10 %, nộp số thuế tăng và nộp phạt chậm.

Xem lại Điều 13 Nghị định 98 đi em. Chổ nào cho phép em làm bảng khai bổ sung chứ?

Ở mấy công ty , về tiền lãi thanh toán rất nhỏ, nếu điều chỉnh chênh lệch tỷ giá cũng chẵng cao lắm.Kiếm đâu ra số tiền lớn như anh nói.

Những cty em thấy chỉ là Cty nhỏ, nguồn vốn nhỏ, tiền gửi ngân hàng nhỏ. Ở nước VN có gần 500.000 cty, em biết hết nổi không?

To bác Muontennguoi: em chỉ nêu ví dụ thôi, còn thực tế thì chưa hẳn ai đã giống ai

 

[quynhduan]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Doanh thu kỳ nào thì xác định kê khai quý đó, nếu như 515 của em là 1 tỷ thì có nhỏ không Quỳnh???



Đã khắc phục sai sót sẽ có khoản phạt đi kèm đấy.



Bác có thấy khi quyết toán, xem lại sổ sách phần phát sinh doanh thu thì lòi ra không nhỉ? Để lâu quá thì tiền phạt càng nhiều thôi.

Đức ơi, em nói nhỏ ở đây là 70.000 VAT thui,như vậy thì có cần phải điều chỉnh hok???
Em kệ nó đuợc hok?
Hok đưa vào quý khác được hok??

 

[kquykt83]

Ðề: Tính thuế TNDN quên không đưa doanh thu 515 vào bây giờ xử lý thế nào ạ?

Mình cũng gặp trường hợp này rồi, mình đã hỏi quân sư của mình và kết quả : bạn cứ cộng 515 của cac 3 quý vào.còn về thuế TNDN, thế công ty bạn quý này lãi hay lỗ,nếu lỗ thì thôi để cuối năm quyết toán luôn, con nếu lãi ít thì chịu nộp thuế TNDN 1 ít cũng được, còn lãi nhiều thì chuyển lỗ vào quý này(nếu quý I, II lỗ thì + với số lỗ 2007 rồi cùng chuyển lỗ vào quý III, nếu 1 trong hai quý lãi thì số lỗ 2007+ quý lỗ - quý lãi = số cần chuyển lỗ -> đưa vào quý III. Mình làm thế nếu có gi xin góp ý thêm. thân