Thuế TNDN được miễn gảim hoạch toán thế nào?

[Hathuong]

Cty em bắt đầu đăng ký miễn giảm thuế TNDN từ năm nay và đã được chấp nhận ko phải tạm nộp hàng quí nữa. Vậy bây giờ hàng quí em dự nộp thuế TNDN em có phải hoạch toán trong sổ sách nữa ko? hay bỏ qua ngay nghiệp vụ phát sinh đó. VD: em dự quí I/2008 tạm nộp 4.000.000. Vậyc có phải hach toán vào TK 821 và TK 3334 nữa ko?
Giúp em với các pác ui?

 

[DaLat]

Ðề: Thuế TNDN được miễn gảim hoạch toán thế nào?

Cty em bắt đầu đăng ký miễn giảm thuế TNDN từ năm nay và đã được chấp nhận ko phải tạm nộp hàng quí nữa.

Gần 1 năm nay đã không còn cái dự nộp như bạn nói nữa rồi nhé (TT60&134)

Vậy bây giờ hàng quí em dự nộp thuế TNDN em có phải hoạch toán trong sổ sách nữa ko? hay bỏ qua ngay nghiệp vụ phát sinh đó. VD: em dự quí I/2008 tạm nộp 4.000.000. Vậyc có phải hach toán vào TK 821 và TK 3334 nữa ko?
Giúp em với các pác ui?

Số thuế này là thực tế phát sinh sau khi đã trừ đi các khoản miễn giảm thuế TNDN, bạn vẫn hạch toán bình thường.

 

[minhluong80]

Ðề: Thuế TNDN được miễn gảim hoạch toán thế nào?

Vấn đề miễn giảm thì vẫn làm tờ khai tạm nộp, có phần miễn phía dưới đó , miễn =nộp, thì không nộp thuế, không nộp thuế thì lấy thuế đâu nộp, định khỏan làm gì nữa
Thân chào

Mình cũng nghĩ như vậy đó.

 

[haiha87]

Ðề: Thuế TNDN được miễn gảim hoạch toán thế nào?

em nghì là đầu kì mình vẫn phải tạm xác định số thuế phải nộp,thực tế mình không phải nộp thì chỉ không hạch toán vào TK 3334 và 111 hoặc 112 thôi ạ.đến cuối kì xác định số thuế thực tế nộp sẽ điều chỉnh sau ạ.nếu số thuế thực tế nộp bằng số thuế tạm tính thì chỉ kết chuyển thuế còn nếu không sẽ hạch toán tiếp vào 3334 va 8211 ạ

 

[redpigqs]

Ðề: Thuế TNDN được miễn gảim hoạch toán thế nào?

Dùng các mẫu biểu thông tư 60, trong đó có phần miễn giảm. Không nộp tiền thì hạch toán và đâu.

 

[quochoi_05]

Ðề: Thuế TNDN được miễn gảim hoạch toán thế nào?

em nghì là đầu kì mình vẫn phải tạm xác định số thuế phải nộp,thực tế mình không phải nộp thì chỉ không hạch toán vào TK 3334 và 111 hoặc 112 thôi ạ.đến cuối kì xác định số thuế thực tế nộp sẽ điều chỉnh sau ạ.nếu số thuế thực tế nộp bằng số thuế tạm tính thì chỉ kết chuyển thuế còn nếu không sẽ hạch toán tiếp vào 3334 va 8211 ạ

Hàng quý bạn phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính chứ không tạm xác định số thuế phải nộp đầu kỳ nữa. Nếu quyết toán quý của bạn lãi thì ghi số miễn = số lãi. (mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN trong phần mềm kê khai thuế).

 

[Hathuong]

Ðề: Thuế TNDN được miễn gảim hoạch toán thế nào?

Cảm ơn nhiều lắm nhưng cho em hỏi chút nha.
Bây giờ em đã hoàn chỉnh sổ sách của quí I và trong quí kinh doanh lãi nhưng số thuế phải nộp cao hơn số em đã dự nhiều. Vậy cho em như vậy có sao ko? Có ảnh hưởng đến việc miễn giảm không? Hơn nữa số thuế phất sinh đó em được miễn thì em có được hoạch toán vào TK 821 tính vào làm chi phí nữa không? Giúp em với nhé các pác.