Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính ở doanh nghiệp xây lắp

[Leyen1991]

Công ty mình làm về mảng xây dựng công trình. chi phí đầu vào mua ở quý I nhưng đến quý II mới hoàn thành công trình xuất hóa đơn nghi nhận doanh thu. vậy trong tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý I:
- Doanh thu phát sinh trong kỳ = Tổng doanh thu 3 tháng (chưa thuế) trên tờ khai thuế
- Chi phí quý I = những khoản chi phí gì? Chỉ bao gồm những chi phí phát sinh liên quan đến những doanh thu trong quý I.Hay tất cả những chi phí phát sinh trong quý ( bao gồm cả những chi phí của công trình chưa hoàn thành)???????????
Ai biết vụ này giúp mình va. thanks

 

[hoa_votinh]

Ðề: Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính ở doanh nghiệp xây lắp

Công ty mình làm về mảng xây dựng công trình. chi phí đầu vào mua ở quý I nhưng đến quý II mới hoàn thành công trình xuất hóa đơn nghi nhận doanh thu. vậy trong tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý I:
- Doanh thu phát sinh trong kỳ = Tổng doanh thu 3 tháng (chưa thuế) trên tờ khai thuế
- Chi phí quý I = những khoản chi phí gì? Chỉ bao gồm những chi phí phát sinh liên quan đến những doanh thu trong quý I.Hay tất cả những chi phí phát sinh trong quý ( bao gồm cả những chi phí của công trình chưa hoàn thành)???????????
Ai biết vụ này giúp mình va. thanks

Những chi phí liên wan tới công trình được coi là CP hợp lệ khi công trình đó đã hoàn thành bạn nhé!

 

[chudinhxinh]

Ðề: Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính ở doanh nghiệp xây lắp

Các chi phí đầu vào : cho các công trình
Nợ 152,1331/ có 111,112,331
Xuất dùng: Nợ 621/ có 152
Ko nhập kho: Nợ 621,1331/ có 111,112,331
Nhân công: Nợ 622/334
Nợ 334/ có 111,112
Chi phí sản xuất chung và máy thi công: Nợ 623,627,1331/ có 111,112,331,142,242…
Quý 1 kết chuyển và theo dõi trên 154:
Nợ 154
Có 621
Có 622
Có 627

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý I:
- Doanh thu phát sinh trong kỳ (từ tháng 1 đến tháng 3 của quyển hóa đơn bán ra) = Tổng doanh thu 3 tháng (chưa thuế) trên tờ khai thuế
- Chi phí quý I = những khoản chi phí gì? Chỉ bao gồm những chi phí phát sinh liên quan đến những doanh thu trong quý I( chi phí quản lý 642, chi phí 635….giá vốn 632 của những công trình đã hoàn thành và xuất hóa đơn đầu ra) những công trình nào chưa hoàn thành được treo ở 154 nên chưa thể ghi nhận là chi phí
Khi công trình hoàn thành thì bạn mới có cơ sở để ghi nhận chi phí giá vốn: biên bản xác nhận khối lương, biên bản nghiệm thu, thanh lý, hóa đơn đầu ra
Nợ 131/ có 511,33311
Ghi nhận giá vốn: Nợ 632/ có 154

Công ty mình làm về mảng xây dựng công trình. chi phí đầu vào mua ở quý I nhưng đến quý II mới hoàn thành công trình xuất hóa đơn nghi nhận doanh thu. vậy trong tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý I:
- Doanh thu phát sinh trong kỳ = Tổng doanh thu 3 tháng (chưa thuế) trên tờ khai thuế
- Chi phí quý I = những khoản chi phí gì? Chỉ bao gồm những chi phí phát sinh liên quan đến những doanh thu trong quý I.Hay tất cả những chi phí phát sinh trong quý ( bao gồm cả những chi phí của công trình chưa hoàn thành)???????????
Ai biết vụ này giúp mình va. thanks