quyết toán thuế thu nhập doanh ngiệp

[BTNga]

chào cac anh chị tron diễn đàn chẳng hiểu sao hai lần em đưa thăc mac của mình lên diễn đàn để hỏi y kiến thâm khảo của mọi người đều bị óa chán thật đấy, lần này em lại đưa lên hy vọng là được .em có một vấn đề mong các anh các chị trả lời giúp em ,côn ty chỗ em làm thành lập từ tháng 1/2009 và được miễn thuế thu nhập doanh nhiệp trong 3 năm đầu kinh doanh vậy các anh chị cho em hỏi hàng tháng em có phải làm tờ khai tạm tính thuế TNDN ko và cuối năm quết toán em cóphải quyết toán thuế TNDN ko ,công ty em năm nay kinh doanh bị lỗ ,mong mọi người trả lời giúp em emmới làm lên ko rõ

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: quyết toán thuế thu nhập doanh ngiệp

chào cac anh chị tron diễn đàn chẳng hiểu sao hai lần em đưa thăc mac của mình lên diễn đàn để hỏi y kiến thâm khảo của mọi người đều bị óa chán thật đấy, lần này em lại đưa lên hy vọng là được .em có một vấn đề mong các anh các chị trả lời giúp em ,côn ty chỗ em làm thành lập từ tháng 1/2009 và được miễn thuế thu nhập doanh nhiệp trong 3 năm đầu kinh doanh vậy các anh chị cho em hỏi hàng tháng em có phải làm tờ khai tạm tính thuế TNDN ko và cuối năm quết toán em cóphải quyết toán thuế TNDN ko ,công ty em năm nay kinh doanh bị lỗ ,mong mọi người trả lời giúp em emmới làm lên ko rõ

Vẫn lập tờ khai và kê khai bình thường, cuối năm vẫn lập quyết toán.
Trích TT130:
4. Thời gian miễn thuế, giảm thuế quy định tại Mục này được tính liên tục từ năm đầu tiên doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế từ dự án đầu tư được hưởng ưu đãi thuế; Trường hợp doanh nghiệp không có thu nhập chịu thuế trong ba năm đầu, kể từ năm đầu tiên có doanh thu từ dự án đầu tư thì thời gian miễn thuế, giảm thuế được tính từ năm thứ tư.
Ví dụ: Năm 2009, doanh nghiệp A thành lập mới từ dự án đầu tư sản xuất sản phẩm phần mềm, nếu năm 2009 doanh nghiệp A đã có thu nhập chịu thuế từ dự án sản xuất sản phẩm phầm mềm thì thời gian miễn giảm thuế được tính liên tục kể từ năm 2009. Trường hợp dự án sản xuất sản phẩm phầm mềm của doanh nghiệp A phát sinh doanh thu từ năm 2009, đến năm 2012 doanh nghiệp A vẫn chưa có thu nhập chịu thuế thì thời gian miễn giảm thuế được tính liên tục kể từ năm 2012.

 

[BTNga]

Ðề: quyết toán thuế thu nhập doanh ngiệp

cảm ơn bạn ,bạn cho mình hỏi thêm ,như vậy là vẫn phải hạch toán thuế TNDN bình thường phải ko bạn ,công ty mình bị lỗ thì hạch toán thuế TNDN như thế nào gỗm những bút toán nào bạn có thể hướng dẫn cho mình ko ,mình cảm ơn nhiều

 

[Voi kòy]

mọi người giúp em bài này với ak
Doanh nghiệp A cuối năm 2014 có lợi nhuận kế toán trước thuế là 5.000.000.000đ. xác định số thuế TNDN phải nộp căn cứ vào các thông tin sau:
1. Lỗ kế toán năm trước được chuyển lỗ trừ thuế TNDN năm nay theo luật thuế là 50.000.000
2. Lãi từ góp vốn liên doanh đã nộp thuế tại nguồn là 40.000.000
3. Trích nộp quỹ hưu trí tự nguyện cho công nhân viên DN là 1.2000.000đ/tháng/người. Biết rằng cơ cấu nhân viên tại đơn vị là 10 người ở bộ phận quản lí, 20 người ở bộ phận kinh doanh
4. DN phát hiện không hạch toán 1 khoản thu nhập khác từ năm trước là 20.000.000 , biết sai sót này không trọng yếu.
yêu cầu: 1. xác định số thuế TNDN phải nộp trong năm 2014. thuế suất 22%
2. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế liên quan đến thuế TNDN hiện hành