Phần thu nhập khác thể hiện thế nào trên tờ khai 03 khi DN đang hưởng ưu đãi thuế suất?

[nangan2007]

Chào các anh chị
Theo tờ khai QT thuế TNDN tại chỉ tiêu A1 tổng LN kế toán trước thuế TNDN
Tuy nhiên khi xác định LN kế toán trước thuế thì các khoản thu nhập khác theo CV353/TCT -CS hướng dấn QT thuế tại phần VII Ưu đãi thuế TNDN quy định:
- Không áp dụng ưu đãi thuế TNDN đối các khoản thu nhập :
+ Thu nhập khác....

Hiện tại DN em đang được hưởng ưu đãi thuế suất 10% thì các khoản thu nhập khác tính thuế suất 25%. Nhưng trong tờ khai QT thuế không có chỉ tiêu này, các phụ lục cũng chẳng có
Vậy phần thu nhập khác thể hiện thế nào trên tờ khai.

VD nhé + Thu nhập chịu thuế TNDN năm 2009: 100tr
+ Thu nhập khác (Lãi tiền gửi) 15tr
Thuế TNDN phải nộp năm 2009
- 100tr*10% = 10tr
- 15tr*25% = 3.750tr
Cộng: 13.750tr
giảm theo NQ30 13.750tr*30% = 4.125tr
Số thuế phải nộp: 13.750tr-4.125tr= 9.625tr

 

[0904360046]

Ðề: TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

Các bác cho em hỏi công ty em năm 2009 bị lỗ có phải khai vào Tờ khai tự quyết toán thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TNDN không.
Các bác giúp em nhé. cảm ơn các bác nhiều

 

[oriole]

Ðề: TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

Các bác cho em hỏi công ty em năm 2009 bị lỗ có phải khai vào Tờ khai tự quyết toán thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TNDN không.
Các bác giúp em nhé. cảm ơn các bác nhiều

Theo thông tư 130 thì phải nộp phụ lục chuyển lỗ nếu có phát sinh lỗ
Nhân tiện mình đang thắc mắc không biết có công văn nào quy định về việc doanh nghiệp mới thành lập thì được phép chuyển lỗ trong 3 năm không cần đăng ký chuyển lỗ hay không? kế toán cũ của công ty mình không đăng ký chuyển lỗ của năm 2008, mới thành lập 2008 mà năm 2009 này cty lãi rất cao. nếu không được chuyển lỗ thì nộp thuế phê lắm. mọi người tư vấn giúp mình sớm sớm với. Cảm ơn.

 

[thoaxinh]

Ðề: TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

Theo thông tư 130 thì phải nộp phụ lục chuyển lỗ nếu có phát sinh lỗ
Nhân tiện mình đang thắc mắc không biết có công văn nào quy định về việc doanh nghiệp mới thành lập thì được phép chuyển lỗ trong 3 năm không cần đăng ký chuyển lỗ hay không? kế toán cũ của công ty mình không đăng ký chuyển lỗ của năm 2008, mới thành lập 2008 mà năm 2009 này cty lãi rất cao. nếu không được chuyển lỗ thì nộp thuế phê lắm. mọi người tư vấn giúp mình sớm sớm với. Cảm ơn.

ko cần fai đăng ký kế hoạch chuyển lỗ, chỉ cần khi quyết toán thuế b nộp kèm phụ lục chuyển lỗ là ok.

 

[oriole]

Ðề: TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

Công văn 353/TCT-CS hướng dẫn :
"Phụ lục chuyển lỗ theo mẫu số 03-2/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC (phần I: Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước và kỳ này doanh nghiệp không phải kê khai vào nội dung này mà doanh nghiệp chỉ kê khai vào phần II: Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế)"

 

[thoaxinh]

Các bác cho em hỏi công ty em năm 2009 bị lỗ có phải khai vào Tờ khai tự quyết toán thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TNDN không.
Các bác giúp em nhé. cảm ơn các bác nhiều

Lỗ hay lãi thì cũng phải làm tờ khai tự quyết thuế chứ b.

Chào các anh chị
Theo tờ khai QT thuế TNDN tại chỉ tiêu A1 tổng LN kế toán trước thuế TNDN
Tuy nhiên khi xác định LN kế toán trước thuế thì các khoản thu nhập khác theo CV353/TCT -CS hướng dấn QT thuế tại phần VII Ưu đãi thuế TNDN quy định:
- Không áp dụng ưu đãi thuế TNDN đối các khoản thu nhập :
+ Thu nhập khác....

Hiện tại DN em đang được hưởng ưu đãi thuế suất 10% thì các khoản thu nhập khác tính thuế suất 25%. Nhưng trong tờ khai QT thuế không có chỉ tiêu này, các phụ lục cũng chẳng có
Vậy phần thu nhập khác thể hiện thế nào trên tờ khai.

VD nhé + Thu nhập chịu thuế TNDN năm 2009: 100tr
+ Thu nhập khác (Lãi tiền gửi) 15tr
Thuế TNDN phải nộp năm 2009
- 100tr*10% = 10tr
- 15tr*25% = 3.750tr
Cộng: 13.750tr
giảm theo NQ30 13.750tr*30% = 4.125tr
Số thuế phải nộp: 13.750tr-4.125tr= 9.625tr

Chỉ cần khi quyết toán thuế, fan thuế đc hưởng ưu đãi thuế suất đấy b loại thu nhập khác ra xong tự tính xem đc ưu đãi bao nhiêu là ok thui.

 

[phamthuminh]

Ðề: TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

Các bác kế toán cho em hỏi cách kê khai quyết toán thuế TNDN

Bên em làm tờ khai tạm tính thuế tndn theo quý, đến cuối năm làm quyết toán năm thì số liệu của những tờ khai tạm tính theo quý đó được dùng như thế nào
Theo em hiểu thì có phải làm cộng các tờ khai theo quý đó vào rồi so sánh với Mục I phần A của trên quyết toán năm rồi điều chỉnh tăng giảm của phần B
Theo các bác làm như thế là đúng hay sai

 

[anhlinhnth]

Ðề: Phần thu nhập khác thể hiện thế nào trên tờ khai 03 khi DN đang hưởng ưu đãi thuế suất?

Chào các anh chị
Theo tờ khai QT thuế TNDN tại chỉ tiêu A1 tổng LN kế toán trước thuế TNDN
Tuy nhiên khi xác định LN kế toán trước thuế thì các khoản thu nhập khác theo CV353/TCT -CS hướng dấn QT thuế tại phần VII Ưu đãi thuế TNDN quy định:
- Không áp dụng ưu đãi thuế TNDN đối các khoản thu nhập :
+ Thu nhập khác....

Hiện tại DN em đang được hưởng ưu đãi thuế suất 10% thì các khoản thu nhập khác tính thuế suất 25%. Nhưng trong tờ khai QT thuế không có chỉ tiêu này, các phụ lục cũng chẳng có
Vậy phần thu nhập khác thể hiện thế nào trên tờ khai.

VD nhé + Thu nhập chịu thuế TNDN năm 2009: 100tr
+ Thu nhập khác (Lãi tiền gửi) 15tr
Thuế TNDN phải nộp năm 2009
- 100tr*10% = 10tr
- 15tr*25% = 3.750tr
Cộng: 13.750tr
giảm theo NQ30 13.750tr*30% = 4.125tr
Số thuế phải nộp: 13.750tr-4.125tr= 9.625tr

Trong công văn 353 có hướng dẫn rất rõ đấy chứ bạn:
* trên mẫu 03/TNDN:
- Tại chỉ tiêu C2: 115tr*25% = 28,75tr
- Tại chỉ tiêu C3: 15tr (phần thuế chênh lệch giữa Ts 25% và 10% này căn cửa vài dòng 3.4 trên phụ lục 03-4A/TNDN)
- Tại chỉ tiêu c4: 4,125tr.
Lúc đó chỉ tiêu c1 = c2-c3-c4 = 28,75tr - 15tr -4,125tr = 9,625tr
* Để có số liệu ghi vào chỉ tiêu c4 bạn phải có thêm phụ lục 03-4H/TNDN để kê khai phần giảm theo NQ30 vào dòng 3.7 của phụ lục này.