Trang 1/2 12 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 11

Ðề tài:
Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

  1. #1
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Bài gởi
    305
    Cảm ơn
    116
    Được cảm ơn 88 lần trong 68 bài viết
    Rep Power
    15

    Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    Chào Anh chị!
    Công Ty em vừa quyết toán xong,có một số khoản bị thuế xuất toán cụ thể như sau:
    Thuế GTGT không được khấu trừ:5000.000d(do không chuyển khoản qua NH)
    Bị phạt vi phạm thủ tục thuế :4000.000d
    Bị truy thu thêm tiền thuế TNDN (do bị xuất toán các khoản chi phí không hợp lý)
    Cơ quan thuế y/c cty em điều chỉnh lại và hạch toán ngay sau khi có QD xử phạt
    Cho em hỏi:
    1.Trong kỳ kê khai thuế trong tháng 6 này em phải điều chỉnh lại thuế GTGT như thế nào trong HTKK2.5.2 ???hiện tại cty em còn được khấu trừ 86tr
    2.Vi phạm thủ tục em hạch toán thế nào cho chính xác?
    3.Có cần làm lại BCTC năm 2009 không?
    4.Trong sổ sách kế toán em hạch toán sao cho đúng với thuế GTGT không được khấu trừ trên?Em hạch toán trong năm 2009 hay trong tháng hiện tại?
    5.Còn thuế TNDN em xử lý ra sao?
    Xin Anh chị giúp đỡ em với.Em xin cảm ơn rất nhiều

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. Có 2 thành viên sau đây cảm ơn phuong01 vì bài viết có ích này:


  3. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  4. #2
    Tham gia ngày
    Sep 2009
    Bài gởi
    174
    Cảm ơn
    102
    Được cảm ơn 148 lần trong 102 bài viết
    Rep Power
    13

    Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    @Phuong01: Nếu có cách j giải quyết bạn mail cho mình với nhé.
    email: phamhoc0310@gmail.com

  5. Các thành viên đã cảm ơn phamhoc về bài viết hữu ích này :


  6. #3
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Bài gởi
    305
    Cảm ơn
    116
    Được cảm ơn 88 lần trong 68 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    chưa ai trả lời cho mình hết nè!!

  7. #4
    Tham gia ngày
    Dec 2009
    Bài gởi
    55
    Cảm ơn
    13
    Được cảm ơn 28 lần trong 26 bài viết
    Rep Power
    10

    Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    Mình có thể giúp bạn 1 tí thôi.
    1.Số tiền bị phạt thủ tục thuế 4 triệu
    Nợ TK 421
    Có TK 111
    2. Tiền thuế GTGT bị giảm đi do CQ thuế loại ra
    Nợ TK 811
    Có TK 133
    3.Thuế TNDN phải nộp tăng thêm
    Nợ TK 3334
    Có TK 111
    Còn tính thuế đó vào 811
    Tất cả các lỗi sai trên nó không thuộc loại trọng yếu nên ko cần làm lại báo cáo tài chính. Mà theo mình bạn nên điều chỉnh số liệu vào đầu năm 2010. Tham khảo thêm nhé. CHúc làm tốt
    vui chơi ta quyết vui chơi
    Chơi về đói rách tả tơi mặc đời, hi hi

  8. Các thành viên đã cảm ơn thaonk về bài viết hữu ích này :


  9. #5
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Bài gởi
    305
    Cảm ơn
    116
    Được cảm ơn 88 lần trong 68 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    À bạn thaonk nè,Thuế GTGT giảm N811/C133?? Chi phí này mình được trừ khi tính thuế TNDN năm 2010 phải không?mình hạch toán trong tháng 6 này luôn được không?

  10. #6
    Tham gia ngày
    Dec 2009
    Bài gởi
    55
    Cảm ơn
    13
    Được cảm ơn 28 lần trong 26 bài viết
    Rep Power
    10

    Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    Bạn làm quyết toán cho năm 2009 nếu làm đúng thì bút toán đó phải đc làm tại thời điểm đầu năm 2010. Nhưng giờ bạn đã làm rất nhiều tờ khai thuế rùi đúng ko nào do vậy mình nghĩ cũng chỉ có thể điều chỉnh bây giờ thôi cho phù hợp với tờ khai vậy.
    vui chơi ta quyết vui chơi
    Chơi về đói rách tả tơi mặc đời, hi hi

  11. Các thành viên đã cảm ơn thaonk về bài viết hữu ích này :


  12. #7
    Tham gia ngày
    Apr 2010
    Bài gởi
    4
    Cảm ơn
    0
    Thanked 2 Times in 1 Post
    Rep Power
    0

    Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    theo mình thì khi quyết toán lại thì bạn ghi tăng khoản chi phí hợp lý làm điều chỉnh giảm thu nhập chịu thuế là 5tr và điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế là 4tr và
    tiền truy thu thêm.

  13. #8
    Tham gia ngày
    Apr 2009
    Bài gởi
    89
    Cảm ơn
    4
    Được cảm ơn 19 lần trong 19 bài viết
    Rep Power
    11

    Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    - Trong PM 2.5.2 bạn cần phải kê khai bổ sung lại số tiền thuế GTGT không được khấu trừ. Số thuế đấy là của kỳ kê khai nào thì bạn khai bổ sung của kỳ đấy.
    - Vi phạm thủ tục thuế hạch toán
    Nợ 421
    Có 111 or 112
    - Không cần làm lại BCTC chỉ cần làm bút toán đc
    - Hạch toán thuế GTGT ko đc khấu trừ
    Nợ 811 Nợ 911
    Có 1331 Có 811
    - Hạch toán thuế TNDN
    Nợ 821
    Có 3334
    Nợ 911
    Có 821
    Nộp tiền
    Nợ 3334
    Có 111 or 112

  14. Các thành viên đã cảm ơn tuanchuyen81 về bài viết hữu ích này :


  15. #9
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Bài gởi
    98
    Cảm ơn
    126
    Được cảm ơn 49 lần trong 40 bài viết
    Rep Power
    13

    Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    ko biết chi cục thuế khác như thế nào, nhưng theo cct q4 hcm, thì khi khai sai thuế vat tại tháng nào đó của 2009 thì phải làm khbs/01 của tháng đó và làm lại tờ khai của những tháng tiếp theo cho đến hiện tại. nếu mà sai của cả năm hay vài năm trước sẽ làm "sướng" luôn

  16. Các thành viên đã cảm ơn LoiKT về bài viết hữu ích này :


  17. #10
    Tham gia ngày
    Feb 2008
    Nơi ở
    SÀI GÒN
    Bài gởi
    4,703
    Cảm ơn
    922
    Được cảm ơn 4,034 lần trong 2,284 bài viết
    Rep Power
    102

    Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

    Trích Nguyên văn bởi phuong01 View Post
    Chào Anh chị!
    Công Ty em vừa quyết toán xong,có một số khoản bị thuế xuất toán cụ thể như sau:
    Thuế GTGT không được khấu trừ:5000.000d(do không chuyển khoản qua NH)
    Bị phạt vi phạm thủ tục thuế :4000.000d
    Bị truy thu thêm tiền thuế TNDN (do bị xuất toán các khoản chi phí không hợp lý)
    Cơ quan thuế y/c cty em điều chỉnh lại và hạch toán ngay sau khi có QD xử phạt
    Cho em hỏi:
    1.Trong kỳ kê khai thuế trong tháng 6 này em phải điều chỉnh lại thuế GTGT như thế nào trong HTKK2.5.2 ???hiện tại cty em còn được khấu trừ 86tr
    2.Vi phạm thủ tục em hạch toán thế nào cho chính xác?
    3.Có cần làm lại BCTC năm 2009 không?
    4.Trong sổ sách kế toán em hạch toán sao cho đúng với thuế GTGT không được khấu trừ trên?Em hạch toán trong năm 2009 hay trong tháng hiện tại?
    5.Còn thuế TNDN em xử lý ra sao?
    Xin Anh chị giúp đỡ em với.Em xin cảm ơn rất nhiều
    Không điều chỉnh khi cơ quan thuế đã kiểm tra.Việc hạch tóan thì hạch tóan vào TK 811.Xem kết cấu của nó:
    Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

    - Các khoản chi phí khác.
    .
    Các chi phí bị phạt này thì không được tính vào chi phí hợp lý.
    2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật
    .
    2.31. Thuế giá trị gia tăng đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn; thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế thu nhập cá nhân.
    HOÀNG QUYÊN -NGỌC SĨ
    HẠNH PHÚC KHI CÓ EM BÊN ANH

  18. Các thành viên đã cảm ơn vansi200780 về bài viết hữu ích này :


Trang 1/2 12 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 11
    Bài mới gởi: 20-09-2010, 03:42
  2. Trả lời: 3
    Bài mới gởi: 16-03-2010, 08:17
  3. Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 23-01-2010, 08:42
  4. Trả lời: 10
    Bài mới gởi: 16-07-2009, 04:49
  5. Trả lời: 2
    Bài mới gởi: 13-06-2008, 03:02

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •