THÔNG BÁO LỊCH TẬP HUẤN CỦA CỤC THUẾ VỀ CHÍNH SÁCH THUẾ MỚI
TỪ NGÀY 17/07/2014 ĐẾN NGÀY 23/07/2014


DOWNLOAD CÁC VĂN BẢN HIỆU LỰC NĂM 2014 VỀ THUẾ TNDN - TNCN - GTGT - HÓA ĐƠN

kết quả từ 1 tới 9 trên 9

Ðề tài:
Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

  1. #1
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Nơi ở
    HCM
    Bài gởi
    23
    Cảm ơn
    2
    Được cảm ơn 14 lần trong 9 bài viết
    Rep Power
    0

    Icon5 Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

    CHÀO CẢ NHÀ!
    Cả nhà cho mình hỏi xíu nha.
    Công ty mình thuộc doanh nghiệp vừa và nhỏ, và 2 năm nay mình hạch toán thuế tndn như sau:

    * Hàng quý :
    - Nợ 821: cp thuế tndn hiện hành
    - Có 3334: thuế tndn
    Chi tiền nộp thuế:
    - Nợ 3334
    - Có 111/112

    * Cuối năm tài chính, căn cứ vào số thuế tndn thực tế phải nộp theo tờ khai quyết toán thuế:
    + Nếu số thuế thực tế phải nộp trong năm lớn hơn số thuế tạm nộp, kế toán phản ánh bổ sung số thuế hiện hành còn phải nộp, ghi:
    - Nợ 8211
    - Có 3334
    Khi nộp thuế vào NSNN:
    - Nợ 3334
    - Có 111/112
    + Nếu số thuế thực tế phải nộp trong năm nhỏ hơn số thuế tạm nộp, kế toán ghi giảm cp thuế hiện hành:
    - Nợ 3334
    - Có 8211

    * Cuối năm tài chính, kế toán kết chuyển chi phí thuế thu nhập hiện hành, ghi:
    + Nếu TK 8211 có số phát sinh Nợ lớn hơn số phát sinh Có, thì số chênh lệch ghi:
    - Nợ TK 911 – Xác định kết quả kinh doanh
    - Có TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành.
    + Nếu TK 8211 có số phát sinh Nợ nhỏ hơn số phát sinh Có, thì số chênh lệch ghi:
    - Nợ TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
    - Có TK 911 – Xác định kết quả kinh doanh.

    Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ như mình thì làm vậy có được ko? Sao mình mới nghe nói đó chỉ cho DN lớn theo quyết định 15?
    Còn nếu như DN theo quyết định 48 như mình làm vậy là ok thì cho mình hỏi thêm:
    - Thường thì quý nào mình kết chuyển xác định kqkd quý đó, nhưng năm nay 2009 mình được giản nộp đến cuối năm, mà q1 mình quên xác định thuế tndn tạm nộp, mình tính để cuối năm khi nộp mình xác định rồi kết chuyển một lần luôn được ko?
    Ví dụ như:
    Đến cuối năm mình nộp q1 thì hạch toán:
    - Thuế TNDN hàng SXKD trong kỳ phải nộp Nợ : 821, Có : 3334
    - Thuế TNDN hàng SXKD trong kỳ đã nộp Có : 111, Nợ : 3334
    Các quý sau tương tự

    Thực ra mình không là dân chuyên kế toán, mình dân it mới chuyển ngành nên nhiều cái còn chưa hiểu lắm...cả nhà giúp mình hiểu rõ hơn nha.Thanks all!

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Nơi ở
    Advertising world
    Bài gởi
    Many
     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Jun 2009
    Bài gởi
    1,094
    Cảm ơn
    456
    Được cảm ơn 1,359 lần trong 773 bài viết
    Rep Power
    34

    Ðề: Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

    Trích Nguyên văn bởi PTROSY View Post
    CHÀO CẢ NHÀ!
    Cả nhà cho mình hỏi xíu nha.
    Công ty mình thuộc doanh nghiệp vừa và nhỏ, và 2 năm nay mình hạch toán thuế tndn như sau:

    * Hàng quý :
    - Nợ 821: cp thuế tndn hiện hành
    - Có 3334: thuế tndn
    Chi tiền nộp thuế:
    - Nợ 3334
    - Có 111/112

    * Cuối năm tài chính, căn cứ vào số thuế tndn thực tế phải nộp theo tờ khai quyết toán thuế:
    + Nếu số thuế thực tế phải nộp trong năm lớn hơn số thuế tạm nộp, kế toán phản ánh bổ sung số thuế hiện hành còn phải nộp, ghi:
    - Nợ 8211
    - Có 3334
    Khi nộp thuế vào NSNN:
    - Nợ 3334
    - Có 111/112
    + Nếu số thuế thực tế phải nộp trong năm nhỏ hơn số thuế tạm nộp, kế toán ghi giảm cp thuế hiện hành:
    - Nợ 3334
    - Có 8211

    * Cuối năm tài chính, kế toán kết chuyển chi phí thuế thu nhập hiện hành, ghi:
    + Nếu TK 8211 có số phát sinh Nợ lớn hơn số phát sinh Có, thì số chênh lệch ghi:
    - Nợ TK 911 – Xác định kết quả kinh doanh
    - Có TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành.
    + Nếu TK 8211 có số phát sinh Nợ nhỏ hơn số phát sinh Có, thì số chênh lệch ghi:
    - Nợ TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
    - Có TK 911 – Xác định kết quả kinh doanh.

    Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ như mình thì làm vậy có được ko? Sao mình mới nghe nói đó chỉ cho DN lớn theo quyết định 15?
    Còn nếu như DN theo quyết định 48 như mình làm vậy là ok thì cho mình hỏi thêm:
    - Thường thì quý nào mình kết chuyển xác định kqkd quý đó, nhưng năm nay 2009 mình được giản nộp đến cuối năm, mà q1 mình quên xác định thuế tndn tạm nộp, mình tính để cuối năm khi nộp mình xác định rồi kết chuyển một lần luôn được ko?
    Ví dụ như:
    Đến cuối năm mình nộp q1 thì hạch toán:
    - Thuế TNDN hàng SXKD trong kỳ phải nộp Nợ : 821, Có : 3334
    - Thuế TNDN hàng SXKD trong kỳ đã nộp Có : 111, Nợ : 3334
    Các quý sau tương tự

    Thực ra mình không là dân chuyên kế toán, mình dân it mới chuyển ngành nên nhiều cái còn chưa hiểu lắm...cả nhà giúp mình hiểu rõ hơn nha.Thanks all!
    Bạn hạch toán thế đúng rồi đó
    " KHÔNG CÓ VIỆC GÌ KHÓ
    CHỈ SỢ MÌNH KHÔNG
    ...... LIỀU"

  4. Các thành viên đã cảm ơn stylehv78 về bài viết hữu ích này :


  5. #3
    Tham gia ngày
    Aug 2007
    Bài gởi
    82
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 41 lần trong 33 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

    Rất là chuẩn ... thông tin bổ sung là bạn xem doanh nghiệp mình có được miễn giảm số thuế TNDN cho DN vừa và nhỏ quý 4/08 không nhé. Theo quy định của chính phủ ban hành đấy.

  6. #4
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Nơi ở
    HCM
    Bài gởi
    23
    Cảm ơn
    2
    Được cảm ơn 14 lần trong 9 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

    Umh, thanks "xuxi76" và "stylehv78" nha!
    Nhưng mình muốn được trả lời rõ hơn về phần cuối mình hỏi đó:

    "Thường thì quý nào mình kết chuyển xác định kqkd quý đó, nhưng năm nay 2009 mình được giản nộp đến cuối năm, mà q1 mình quên xác định thuế tndn tạm nộp, mình tính để cuối năm khi nộp mình xác định rồi kết chuyển một lần luôn được ko?
    Ví dụ như:
    Đến cuối năm mình nộp q1 thì hạch toán:
    - Thuế TNDN hàng SXKD trong kỳ phải nộp Nợ : 821, Có : 3334
    - Thuế TNDN hàng SXKD trong kỳ đã nộp Có : 111, Nợ : 3334
    Các quý sau tương tự"

    Có nghĩa là q1/2009 này mình vẫn báo cáo tndn tạm tính nhưng vì được giản đến cuối năm mới nộp nên mình không hạch toán trong quý đó luôn mà để cuối năm khi nộp thì hạch toán 1 lần như trên luôn được ko? Các quý sau tương tự như vậy luôn. Cuối năm hạch toán q1, q2, q3, q4 luôn trong một tháng cuối q4.Chắc ko được wa.

  7. #5
    Tham gia ngày
    Sep 2008
    Bài gởi
    64
    Cảm ơn
    26
    Được cảm ơn 14 lần trong 13 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

    Thì bạn vẫn HT N 821/ C 3334 hàng quý (nếu có phát sinh phải nộp thuế), Bút toán N3334 / C 111 thì để cuối năm.
    Lấy vật chất làm của thì của sẽ rời xa ta
    lấy đức làm của thì của sẽ theo ta mãi mãi

  8. #6
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Nơi ở
    HCM
    Bài gởi
    23
    Cảm ơn
    2
    Được cảm ơn 14 lần trong 9 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

    Umh. Mình cũng biết là vậy nhưng do hồi quý 1 mình quên hạch toán rồi, mấy tháng đó mình kết chuyển in sổ đóng chứng từ luôn rồi...giờ quay lại làm thì phải làm lại hết. Zậy nên mình để quý 2 tạm tính rồi hạch toán quý 1, quý 2 trong tháng 6 luôn được ko? Làm vậy có sao không?

  9. #7
    Tham gia ngày
    Sep 2008
    Bài gởi
    64
    Cảm ơn
    26
    Được cảm ơn 14 lần trong 13 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

    chắc không sao, không có gi nghiệm trọng cả.
    Lấy vật chất làm của thì của sẽ rời xa ta
    lấy đức làm của thì của sẽ theo ta mãi mãi

  10. #8
    Tham gia ngày
    Jul 2009
    Bài gởi
    61
    Cảm ơn
    275
    Được cảm ơn 67 lần trong 38 bài viết
    Rep Power
    11

    Ðề: Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

    Trích Nguyên văn bởi PTROSY View Post
    Umh. Mình cũng biết là vậy nhưng do hồi quý 1 mình quên hạch toán rồi, mấy tháng đó mình kết chuyển in sổ đóng chứng từ luôn rồi...giờ quay lại làm thì phải làm lại hết. Zậy nên mình để quý 2 tạm tính rồi hạch toán quý 1, quý 2 trong tháng 6 luôn được ko? Làm vậy có sao không?
    Mình nghĩ là được vì đây là tạm tính thuế thôi

  11. #9
    Tham gia ngày
    Jul 2009
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hỏi cách hạch toán thuế TNDN...?

    Chào cả nhà!
    Mình là thành viên mới. Mình có một thắc mắc mong đươc các bạn giúp đỡ
    Kế toán trước ở Cty Mình hạch toán thuế TNDN như sau:

    Tháng 1/2009 nộp Thuế TNDN tạm tính Q 3,4/2008
    Nợ TK 3334 : 100 tr
    Có TK 112: 100Tr

    Cuối năm 2008 thuế TNDN p nộp là 200 tr kế toán ko hach toán gi cả. Cứ để TK 3334 có số dư bên nợ từ năm 2007 đến nay . mà thực tế sang năm 2009 Cty chỉ còn phải nộp thuế TNDN của năm 2008 là 200 tr thôi.
    Mỗi làn nộp thuế thì hach toán Nợ TK 3334
    Có TK 112/111
    mà ko hach toán vào TK 821

    Giờ minh mới vô làm mình muốn diều chỉnh lại cho phù hợp

    Mong mọi nguời giúp đỡ

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 09-06-2009, 01:48
  2. Hướng dẫn kê khai, quyết toán thuế TNCN năm 2005-2006-2007-2008
    By linhle in forum CẬP NHẬT VĂN BẢN PHÁP LUẬT
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 25-05-2008, 06:34
  3. Trả lời: 1
    Bài mới gởi: 03-09-2007, 06:49

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •