kết quả từ 1 tới 8 trên 8

Ðề tài:
Hạch toán khoản truy thu thuế TNDN?

  1. #1
    Tham gia ngày
    Oct 2008
    Bài gởi
    16
    Cảm ơn
    10
    Được cảm ơn 2 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Hạch toán khoản truy thu thuế TNDN?

    Anh chi ơi cho em hỏi chút, công ty em năm 2007 bị truy thu 100 triệu tiền thuế TNDN.Nhưng năm 2007 công ty em chỉ lãi có 43triệu. Em đã hạch toán giảm lợi nhuận năm ngoái như thế này có đc ko ạ?
    Khi nhận đc QĐ truy thu:
    Nợ TK 138.8:100Triệu
    Có TK 334:100Tr
    Giảm lợi nhuận năm trước"
    Nợ TK 421.1:43tr
    Có TK 138.8:43tr
    Khi nộp tiền:
    Nợ 334:
    có 111;112.
    Năm nay công ty em lãi 50 triệu.EM đã khai tạm nộp thuế TNDN 3 quý 1.2.3 là 10tr. Nhưng quý 4 em lại khai lỗ.Như vậy cuối năm quyết toán công ty em vẫn phải nộp khoảng 4triệu nữa. Nhưng công ty em thuộc dạng được giảm thuế TNDN 30% theo chỉ thị 30/CP. Vậy khoản 4 triệu này em có đc giảm 30%*4tr=1.3tr ko a?
    Mong anh chị giúp đỡ em ạ!
    Cảm ơn anh chị nhiều.

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Nơi ở
    Nhà máy SX kẹo
    Bài gởi
    383
    Cảm ơn
    83
    Được cảm ơn 282 lần trong 216 bài viết
    Rep Power
    19

    Ðề: Hạch toán khoản truy thu thuế TNDN?

    Hôm vừa rồi mình có đọc 1 báo cáo kiểm toán. Họ cho khoản truy thu thuế TNDN của năm trước vào CP thuế TNDN hiện hành ( cả đơn vị báo cáo cũng hạch toán như thế). Đọc tới đọc lui mà chẳng thông. Bạn nào thông khoản này giải thích cho mình với.
    Vẫn thấy bên đời còn có em!

  4. #3
    Tham gia ngày
    Feb 2008
    Nơi ở
    SÀI GÒN
    Bài gởi
    4,703
    Cảm ơn
    922
    Được cảm ơn 4,032 lần trong 2,284 bài viết
    Rep Power
    102

    Ðề: Hạch toán khoản truy thu thuế TNDN?

    Trích Nguyên văn bởi chewingum View Post
    Hôm vừa rồi mình có đọc 1 báo cáo kiểm toán. Họ cho khoản truy thu thuế TNDN của năm trước vào CP thuế TNDN hiện hành ( cả đơn vị báo cáo cũng hạch toán như thế). Đọc tới đọc lui mà chẳng thông. Bạn nào thông khoản này giải thích cho mình với.
    Theo VAS 17, Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính trên thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của năm hiện hành.

    Năm 2009 phải nộp thuế này nên treo gọi là thuế thu nhập hiện hành.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Trích Nguyên văn bởi hongct36 View Post
    Anh chi ơi cho em hỏi chút, công ty em năm 2007 bị truy thu 100 triệu tiền thuế TNDN.Nhưng năm 2007 công ty em chỉ lãi có 43triệu. Em đã hạch toán giảm lợi nhuận năm ngoái như thế này có đc ko ạ?
    Khi nhận đc QĐ truy thu:
    Nợ TK 138.8:100Triệu
    Có TK 334:100Tr
    Giảm lợi nhuận năm trước"
    Nợ TK 421.1:43tr
    Có TK 138.8:43tr
    Khi nộp tiền:
    Nợ 334:
    có 111;112.
    Năm nay công ty em lãi 50 triệu.EM đã khai tạm nộp thuế TNDN 3 quý 1.2.3 là 10tr. Nhưng quý 4 em lại khai lỗ.Như vậy cuối năm quyết toán công ty em vẫn phải nộp khoảng 4triệu nữa. Nhưng công ty em thuộc dạng được giảm thuế TNDN 30% theo chỉ thị 30/CP. Vậy khoản 4 triệu này em có đc giảm 30%*4tr=1.3tr ko a?
    Mong anh chị giúp đỡ em ạ!
    Cảm ơn anh chị nhiều.
    Nợ TK 8221
    Có TK 3334
    Di nộp
    Nợ TK 3334
    Có TK 111,112
    Nộp phạt nếu có
    Nợ TK 811
    Có TK 111
    thay đổi nội dung bởi: vansi200780, 26-03-2009 lúc 10:36 Lý do: Automerged Doublepost
    HOÀNG QUYÊN -NGỌC SĨ
    HẠNH PHÚC KHI CÓ EM BÊN ANH

  5. #4
    Tham gia ngày
    Dec 2008
    Bài gởi
    6
    Cảm ơn
    0
    Thanked 1 Time in 1 Post
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán khoản truy thu thuế TNDN?

    chào bạn, nếu tờ khai tạm tính của bạn bị lỗ quý 4 mà cả năm lãi thì số tiền lãi đó bạn phân bổ 4 quý và quý 4 của bạn vẫn được hưởng 30%, chúc bạn may mắn.

  6. #5
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Nơi ở
    Nhà máy SX kẹo
    Bài gởi
    383
    Cảm ơn
    83
    Được cảm ơn 282 lần trong 216 bài viết
    Rep Power
    19

    Ðề: Hạch toán khoản truy thu thuế TNDN?

    Trích Nguyên văn bởi vansi200780 View Post
    Theo VAS 17, Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính trên thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của năm hiện hành.

    Năm 2009 phải nộp thuế này nên treo gọi là thuế thu nhập hiện hành.
    Năm nay thuế kiểm tra quyết toán các năm trước và có truy thu 1 khoản thuế TNDN. Đây là thuế truy thu.
    Vẫn thấy bên đời còn có em!

  7. #6
    Tham gia ngày
    Feb 2008
    Nơi ở
    SÀI GÒN
    Bài gởi
    4,703
    Cảm ơn
    922
    Được cảm ơn 4,032 lần trong 2,284 bài viết
    Rep Power
    102

    Ðề: Hạch toán khoản truy thu thuế TNDN?

    Trích Nguyên văn bởi chewingum View Post
    Năm nay thuế kiểm tra quyết toán các năm trước và có truy thu 1 khoản thuế TNDN. Đây là thuế truy thu.
    Đọc vas 17 , phần thu hồi được các năm, chưa biết nưm nào, nhưng năm 2009 truy thu khoản phải nộp , nên hiện hành là năm 2009 không phải năm trước.
    HOÀNG QUYÊN -NGỌC SĨ
    HẠNH PHÚC KHI CÓ EM BÊN ANH

  8. #7
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Nơi ở
    Nhà máy SX kẹo
    Bài gởi
    383
    Cảm ơn
    83
    Được cảm ơn 282 lần trong 216 bài viết
    Rep Power
    19

    Ðề: Hạch toán khoản truy thu thuế TNDN?

    Trích Nguyên văn bởi vansi200780 View Post
    Đọc vas 17 , phần thu hồi được các năm, chưa biết nưm nào, nhưng năm 2009 truy thu khoản phải nộp , nên hiện hành là năm 2009 không phải năm trước.
    Nội dung chuẩn mực có nói: Trường hợp phát hiện sai sót không trọng yếu của các năm trước liên quan đến khoản thuế TNDN phải nộp của năm trước , DN được hạch toán tăng hoặc giảm số thuế TNDN phải nộp của các năm trước vào CP thuê TNDN hiện hành của năm phát hiện sai sót.
    Như vậy việc phát hiện ở đây là do DN phát hiện hay là do có sự kiểm tra của cơ quan thuế? Trường hợp sai sót trọng yếu thì thế nào?
    Còn nội dung của TK 811 thì ghi rất rõ là khoản truy nộp thuế ( không có loại trừ thuế TNDN).
    Vẫn thấy bên đời còn có em!

  9. #8
    Tham gia ngày
    Mar 2009
    Bài gởi
    3
    Cảm ơn
    0
    Thanked 1 Time in 1 Post
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán khoản truy thu thuế TNDN?

    Bạn nên DK : CÓ 3338: 100tr/Nợ 811: 100tr
    Khi nộp tiền : Có 111: 100tr/Nợ 3338: 100tr
    sau đó KC : Có 811 : 100tr/Nợ 911: 100tr.
    Như vậy thì LNCPP (TK 4212) đã giảm đi 100tr rồi đó,
    Khi Quyết toán Thuế TNDN, bạn phải đưa 100tr này vào mục " Các khoản thuế bị truy thu và phạt hành chính đã tính vào CP " (Mã số B8) trong Tờ khai QT THUẾ TNDN để " Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế TNDN

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. tập hợp doanh thu và chi phí như thế nào đây?
    By mainhadat24h in forum THẢO LUẬN KHÁC
    Trả lời: 14
    Bài mới gởi: 30-05-2012, 09:07
  2. KẾ TOÁN BÁN HÀNG
    By hoangphong in forum Bài Luận mẫu
    Trả lời: 14
    Bài mới gởi: 16-06-2011, 02:10
  3. Cách tính thông minh nhất thuế TNDN theo quý
    By Quynhlinh in forum Kế Toán Tổng Hợp
    Trả lời: 1
    Bài mới gởi: 24-04-2008, 10:30

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •