Số liệu hạch toán phát sinh cả năm để tính thuế TNDN như sau:
tk 111 N 4135tr C 4115tr
tk112 N 4000tr C 3500tr
tk131 N4000tr C 3000tr
tk1331 N550tr
tk156 N 5500tr C6000tr
tk211 n500tr
tk214 c60tr
tk331 n 2000tr c2000tr
tk3331 c 800tr
tk3332 n 650tr c 650tr
tk 3334 n40tr
tk 338 c94tr
tk334 n400tr c426tr
tk411 c800tr
tk511 n650tr c 9800tr
tk632 n7500tr
tk641 n150tr
tk642 n895tr
tk 711 c35tr
tk 811 n10tr
BIết rằng
1. Tổng DT bán hàng trong năm là: 9800tr (giá bán chưa thuế gtgt) trong đó: DT chịu thuế tieu thụ đặt biệt là 1650tr
2. Chi phí SXKD
- các phí như: giá vốn khấu hao, tiền lương và các khoản bảo hiểm bắt buộc đều hạch toán đúng quy định, có hợp đồng lao động và sử dụng cho mục đích SXKD của công ty
- Riêng chi phí CPBH và CP QLDN là 1000tr được liệt kê chi tiết như sau:
+ KHTSCĐ 65tr
+ Chi phí vận chuyển giới thiệu SP ( có hđ hợp pháp) 110tr
+Chi phí sữa chữa xe bán hàng ( có hđ hợp pháp) 40tr
+ Chi lương nhân viên công ty( đã có BHXH,...) 500tr
+ Chi phạt nộp chậm tờ khai thuế: 15tr
+ Chi phạt giao thông: 5tr
+Chi tiền điện, nước, đt..( có hđ hợp pháp) 40tr
+Chi tiền mua văn phòng phẩm, sữa chữa thiết bị văn phòng( có hđ hợp pháp) 40tr
+Chi tiền thuê mặt bằng mở văn phòng công ty( có hđ hợp pháp) 110tr
+Chi ủng hộ đoàn thanh niên 10tr
+Tiền tiếp khách giao dịch,..là 65tr trong đó không có hđ bộ tài chính 25tr
-Lỗ năm trước chuyển sang 100tr (đã dăng ký chuyển lỗ)
-thuế TTĐB 65% thuế TNDN 25%
Thuế TTBB phải nộp = (1650*65%)/(1+65%)=650tr
-DT = 9800-650 = 9150tr
Chi phí = (1000 - 15 - 5 - 10 - 25) + 7500 = 8445 tr
TN # = 35 - 10 = 25
TNCT = 9150 - 8445 + 25 = 730
TNTT = 730 - 100 = 630
TNDN phải nộp = 630*25% = 157,5tr
- thực lãi= 730 - 157,5 - 55 = 517,5tr
E tính như vậy có đúng o?
Cho ý kiến NX về hạch toán của cty là làm sao ạh? a/c sữa dùng e e sắp thi oy
tk 111 N 4135tr C 4115tr
tk112 N 4000tr C 3500tr
tk131 N4000tr C 3000tr
tk1331 N550tr
tk156 N 5500tr C6000tr
tk211 n500tr
tk214 c60tr
tk331 n 2000tr c2000tr
tk3331 c 800tr
tk3332 n 650tr c 650tr
tk 3334 n40tr
tk 338 c94tr
tk334 n400tr c426tr
tk411 c800tr
tk511 n650tr c 9800tr
tk632 n7500tr
tk641 n150tr
tk642 n895tr
tk 711 c35tr
tk 811 n10tr
BIết rằng
1. Tổng DT bán hàng trong năm là: 9800tr (giá bán chưa thuế gtgt) trong đó: DT chịu thuế tieu thụ đặt biệt là 1650tr
2. Chi phí SXKD
- các phí như: giá vốn khấu hao, tiền lương và các khoản bảo hiểm bắt buộc đều hạch toán đúng quy định, có hợp đồng lao động và sử dụng cho mục đích SXKD của công ty
- Riêng chi phí CPBH và CP QLDN là 1000tr được liệt kê chi tiết như sau:
+ KHTSCĐ 65tr
+ Chi phí vận chuyển giới thiệu SP ( có hđ hợp pháp) 110tr
+Chi phí sữa chữa xe bán hàng ( có hđ hợp pháp) 40tr
+ Chi lương nhân viên công ty( đã có BHXH,...) 500tr
+ Chi phạt nộp chậm tờ khai thuế: 15tr
+ Chi phạt giao thông: 5tr
+Chi tiền điện, nước, đt..( có hđ hợp pháp) 40tr
+Chi tiền mua văn phòng phẩm, sữa chữa thiết bị văn phòng( có hđ hợp pháp) 40tr
+Chi tiền thuê mặt bằng mở văn phòng công ty( có hđ hợp pháp) 110tr
+Chi ủng hộ đoàn thanh niên 10tr
+Tiền tiếp khách giao dịch,..là 65tr trong đó không có hđ bộ tài chính 25tr
-Lỗ năm trước chuyển sang 100tr (đã dăng ký chuyển lỗ)
-thuế TTĐB 65% thuế TNDN 25%
Thuế TTBB phải nộp = (1650*65%)/(1+65%)=650tr
-DT = 9800-650 = 9150tr
Chi phí = (1000 - 15 - 5 - 10 - 25) + 7500 = 8445 tr
TN # = 35 - 10 = 25
TNCT = 9150 - 8445 + 25 = 730
TNTT = 730 - 100 = 630
TNDN phải nộp = 630*25% = 157,5tr
- thực lãi= 730 - 157,5 - 55 = 517,5tr
E tính như vậy có đúng o?
Cho ý kiến NX về hạch toán của cty là làm sao ạh? a/c sữa dùng e e sắp thi oy
