kết quả từ 1 tới 7 trên 7

Ðề tài:
Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

  1. #1
    Tham gia ngày
    Feb 2009
    Bài gởi
    30
    Cảm ơn
    5
    Được cảm ơn 4 lần trong 4 bài viết
    Rep Power
    0

    Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

    Các bạn cho mình hỏi với. Cty mình năm 2009 đã tạm nộp thuế TNDN mỗi quý là 1.000.000, cả năm mình nộp là 4.000.000 Vậy mình phải hạch toán như thế nào ?
    Thuế TNDN tạm tính quý 1 là :
    Nợ 821 : 1.000.000
    Có 3334 : 1.000.000
    Nộp thuế :
    Nợ 3334 : 1.000.000
    Có 1111 : 1.000.000

    Thuế TNDN tạm tính quý 2 là :
    Nợ 821 : 1.000.000
    Có 3334 : 1.000.000
    Nộp thuế :
    Nợ 3334 : 1.000.000
    Có 1111 : 1.000.000

    Thuế TNDN tạm tính quý 3 là :
    Nợ 821 : 1.000.000
    Có 3334 : 1.000.000
    Nộp thuế :
    Nợ 3334 : 1.000.000
    Có 1111 : 1.000.000

    Thuế TNDN tạm tính quý 4 là :
    Nợ 821 : 1.000.000
    Có 3334 : 1.000.000
    Quý 4 thì mình chỉ hạch toán vào tháng 12 nhưng tháng 01/2010 mình mới nộp thuế. Vậy cuối năm sau khi mình kết chuyển lãi lỗ thì công ty mình lãi 5.000.000, vậy số thuế TNDN thực tế mình phải nộp là 1.250.000.
    Khi đó mình hạch toán :
    Nợ 3334 : 1.250.000
    Có 821 : 1.250.000
    Vậy thuế TNDN của mình còn thừa 2.750.000, mình sẽ phải định khoản như thế nào để cho BCDKT cân, tại mình làm thì vẫn dư TK 911
    các bạn giúp mình vơi nhé

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:

    Thôi kệ !
    Mọi việc rồi cũng qua.

  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Feb 2010
    Nơi ở
    Tiền Giang
    Bài gởi
    124
    Cảm ơn
    45
    Được cảm ơn 33 lần trong 29 bài viết
    Rep Power
    11

    Ðề: Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

    Theo mình khi bạn nộp thuế 3 quý thì bạn định khoản
    A. N334:3000000
    C111:3000000
    B. N821:3000000
    C334:3000000
    C. N911:3000000
    C821:3000000
    Điều chỉnh
    a N334:2750000
    C821:2750000
    B N821:2750000
    G911:2750000
    Ngôn ngữ trần gian như túi rách
    Đựng sao đầy hai tiếng mẹ yêu

  4. #3
    Tham gia ngày
    Oct 2009
    Bài gởi
    17
    Cảm ơn
    4
    Được cảm ơn 2 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

    thuế TNDN nộp 1250.000 thì bạn định khoản là:
    n 334 2750.000
    c 821 2750.000
    lúc đó số thuế TNDN năm nay là 1250.000 rồi đó.đúng hong nè.thấy cân chưa.
    ***huykt***

  5. #4
    Tham gia ngày
    May 2008
    Bài gởi
    60
    Cảm ơn
    5
    Được cảm ơn 34 lần trong 20 bài viết
    Rep Power
    13

    Ðề: Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

    Trích Nguyên văn bởi moonautumn View Post
    Các bạn cho mình hỏi với. Cty mình năm 2009 đã tạm nộp thuế TNDN mỗi quý là 1.000.000, cả năm mình nộp là 4.000.000 Vậy mình phải hạch toán như thế nào ?
    Thuế TNDN tạm tính quý 1 là :
    Nợ 821 : 1.000.000
    Có 3334 : 1.000.000
    Nộp thuế :
    Nợ 3334 : 1.000.000
    Có 1111 : 1.000.000

    Thuế TNDN tạm tính quý 2 là :
    Nợ 821 : 1.000.000
    Có 3334 : 1.000.000
    Nộp thuế :
    Nợ 3334 : 1.000.000
    Có 1111 : 1.000.000

    Thuế TNDN tạm tính quý 3 là :
    Nợ 821 : 1.000.000
    Có 3334 : 1.000.000
    Nộp thuế :
    Nợ 3334 : 1.000.000
    Có 1111 : 1.000.000

    Thuế TNDN tạm tính quý 4 là :
    Nợ 821 : 1.000.000
    Có 3334 : 1.000.000
    Quý 4 thì mình chỉ hạch toán vào tháng 12 nhưng tháng 01/2010 mình mới nộp thuế. Vậy cuối năm sau khi mình kết chuyển lãi lỗ thì công ty mình lãi 5.000.000, vậy số thuế TNDN thực tế mình phải nộp là 1.250.000.
    Khi đó mình hạch toán :
    Nợ 3334 : 1.250.000
    Có 821 : 1.250.000
    Vậy thuế TNDN của mình còn thừa 2.750.000, mình sẽ phải định khoản như thế nào để cho BCDKT cân, tại mình làm thì vẫn dư TK 911
    các bạn giúp mình vơi nhé

    Năm 2009:
    1) Như vậy 4 quý bạn đã nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính, tổng 4 quý minhtuyen00 tập hợp lại là:

    Nợ 8211: 4.000.000
    Có 3334 : 4.000.000

    2) Số Thuế tạm tính thực nộp là 3 triệu

    Nợ 3334: 3.000.000
    Có 111,112: 3.000.000

    3) Cuối năm lãi 5 triệu ---> Thuế TNDN hiện hành là 1.250.000 ===> chênh lệch 2.750.000 định khỏan là
    Nợ 3334: 2.750.000
    Có 8211: 2.750.000

    4) Kết chuyển thuế TNDN hiện hành sang 911: 4.000.000 - 2.750.000 = 5.000.000 x 25% = 1.250.000

    Nợ 911: 1.250.000
    Có 8211 : 1.250.000

    5) Vậy số dư nợ TK 3334 là: 4.000.000 - 3.000.000 - 2.750.000 = 1.750.000

    Để dễ hiểu bạn hạch toán lại trên sơ đồ chữ T nhé.
    LẮNG NGHE CHỈ BẢO ===>>>
    VUI MỪNG ĐƯỢC CẢM ƠN ====>>>

  6. #5
    Tham gia ngày
    Oct 2009
    Bài gởi
    14
    Cảm ơn
    2
    Được cảm ơn 2 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

    tôi la một kế toán mới ra trường nên làm quyết toán cuối năm đang có nhiều vướng mắc xin các anh chị đi trước chỉ dạy thêm.

  7. #6
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Bài gởi
    109
    Cảm ơn
    79
    Được cảm ơn 237 lần trong 131 bài viết
    Rep Power
    16

    Ðề: Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

    Trích Nguyên văn bởi minhtuyen00 View Post
    Năm 2009:
    1) Như vậy 4 quý bạn đã nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính, tổng 4 quý minhtuyen00 tập hợp lại là:

    Nợ 8211: 4.000.000
    Có 3334 : 4.000.000

    2) Số Thuế tạm tính thực nộp là 3 triệu

    Nợ 3334: 3.000.000
    Có 111,112: 3.000.000

    3) Cuối năm lãi 5 triệu ---> Thuế TNDN hiện hành là 1.250.000 ===> chênh lệch 2.750.000 định khỏan là
    Nợ 3334: 2.750.000
    Có 8211: 2.750.000

    4) Kết chuyển thuế TNDN hiện hành sang 911: 4.000.000 - 2.750.000 = 5.000.000 x 25% = 1.250.000

    Nợ 911: 1.250.000
    Có 8211 : 1.250.000

    5) Vậy số dư nợ TK 3334 là: 4.000.000 - 3.000.000 - 2.750.000 = 1.750.000

    Để dễ hiểu bạn hạch toán lại trên sơ đồ chữ T nhé.
    Mình lại có cách làm khác với các bạn.
    mọi người thử tham khảo xem sao:
    Vì thuế TNDN tạm tính của quý 4 bạn nộp vào T1/2010 nên khi làm mình sẽ bỏ 1.000.000 tiền thuế TNDN TT của quý 4 ra,khong hạch toán năm 2009 để hạch toán vào TK thuế TNDN năm 2010
    Như vậy 3 quý đầu/ 2009 ban nộp thuế TNDN tạm tính là 3.000.000đ
    Cuối năm mình hạch toán thế này nhé:
    - N 3334 / C 111 : 3.000.000
    - N 821 / C 3334 : 3.000.000
    - N 911 / C 821: 1.250.000
    - N 3334 / C 821 : 3.000.000 - 1.250.000 = 1.750.000 ( chênh lệch do số thuế đã tạm nộp trong năm lớn hơn số thuế phải nộp xác định cuối năm)
    Như vậy cuối năm số dư của TK 3334 là dư N - 1.750.000đ

  8. Có 2 thành viên sau đây cảm ơn abeo vì bài viết có ích này:


  9. #7
    Tham gia ngày
    Dec 2009
    Bài gởi
    96
    Cảm ơn
    42
    Được cảm ơn 39 lần trong 34 bài viết
    Rep Power
    10

    Ðề: Định khoản thuế TNDN cuối năm nếu công ty có số thuế TNDN thực tế phải nộp ít hơn số tạm tính

    1/ - Thuế TNDN khi tạm tính
    Nợ TK 821 ; 2tr
    Có Tk 3334 : 2tr
    - Khi nộp tiền vào ngân sách
    Nợ 3334 ; 2tr
    Có 111/112: 2tr
    - Cuối năm, khi xác định thuế TNDN phải nộp
    + Nếu số TNDN thực tế nhỏ hơn số thuế TNDN tạm nộp hàng quý
    NỢ 3334
    Có 821
    + Nếu số TNDN thực tế lớn hơn số thuế TNDN tạm nộp hàng quý:
    Nợ 821
    Có 3334
    + Khi nộp số tiền chênh lệch trên
    NỢ 3334:
    Có 111/112
    - Tk 821 cuối kỳ e k/c sang 911
    Vì cuộc sống là không chờ đợi!!!!

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Lý thuyết cơ bản về thuế GTGT
    By khuctinhsy in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 3
    Bài mới gởi: 30-09-2011, 12:06
  2. Trả lời: 16
    Bài mới gởi: 23-07-2011, 07:03
  3. Kết chuyển XDKQ cuối năm
    By hoadatmuong in forum Báo Cáo Tài Chính
    Trả lời: 3
    Bài mới gởi: 10-12-2009, 04:02
  4. Các quy định và hướng dẫn hoàn thuế GTGT
    By quynhduan in forum Thuế GTGT
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 21-10-2009, 10:37

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •