Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

[meoconsm]

hàng tháng phải kê khai thuế TNDNtạmtính. Vậy nghiệp vụ này định khoản thế nào? Nếu thuế thu nhập âm thì tính sao?

 

[chuotmay]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

hàng tháng phải kê khai thuế TNDNtạmtính. Vậy nghiệp vụ này định khoản thế nào? Nếu thuế thu nhập âm thì tính sao?

khi xác định số thuế TNDN : Nợ 821/có 3334
Khi nộp tiền : nợ 3334/có 1111,112
Âm thì có đâu mà tính hả bạn?

 

[thanh_nhan]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

hàng tháng phải kê khai thuế TNDNtạmtính. Vậy nghiệp vụ này định khoản thế nào? Nếu thuế thu nhập âm thì tính sao?

Tính thuế:
Nợ TK821
Có TK3334

Nộp thuế
Nợ TK3334
Có TK111;112

Cuối năm: Để cuối năm nói.

Thuế âm thì ngồi vuốt râu, uống trà.

 

[HUNGNT13]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

sẵn có topic nay cho em hỏi luôn với. Cty em nộp thuế TNDN tạm tính là 1.400.000đ. Đến cuối năm tính ra thì cty em chỉ phải nộp 1 nửa, tức là 700.000đ. Vậy các bác cho em hỏi cái khoản chênnh lệch ấy sẽ xử lý ra sao?Và cả khi kết chuyển để xdkq nữa?
Cảm ơn mọi người!

 

[thuy_opt]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Sao phải xử lý khoản đó bạn, mình nộp thừa sẽ treo nợ TK 333.4, sang năm tính thuế phải nộp thì trừ bớt khoản đó đi. Hoặc bạn có thể xin hoàn thuế: nợ 111,112/ có 333.4, tài khoản 333.4 sẽ tất toán

 

[HUNGNT13]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Mình muốn hỏi thêm, khi mình treo nợ thì số tiền ấy có lên BCTC ko hay chỉ trong sổ sách?Nếu lên thì nó nằm ở chỉ tiêu nào?Cảm ơn thuy_opt nha!

 

[betrangxxx]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Mình muốn hỏi thêm, khi mình treo nợ thì số tiền ấy có lên BCTC ko hay chỉ trong sổ sách?Nếu lên thì nó nằm ở chỉ tiêu nào?Cảm ơn thuy_opt nha!

Khi bạn treo nợ thì vẫn thể hiện trên BCTC, Chỉ tiêu "Thuế phải nộp cho nhà nước" bạn ghi bút toán đỏ (ghi số âm).
Cuối năm phải làm Tờ khai quyết toán thuế năm bạn cũng thể hiện trên đó số thuế này.

 

[anh tuan kt]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Khoản nộp thừa nay ban cu de do den ky tam tinh cua ky sau hoặc năm sau thì bạn trừ đi phần mình đã nộp thừa của kỳ trước: VD. kỳ trước ban nop thừa 700.000đ kỳ này ban phải nộp 1000.000đ thi ban trừ đi 700.000đ nộp thừa còn lại bạn chỉ còn nộp 300.000đ nữa thôi khi trên phòng máy của cơ quan quản lý thuế nhập vào máy thi ho se tu trừ cho ban.

 

[HUNGNT13]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Khi bạn treo nợ thì vẫn thể hiện trên BCTC, Chỉ tiêu "Thuế phải nộp cho nhà nước" bạn ghi bút toán đỏ (ghi số âm).
Cuối năm phải làm Tờ khai quyết toán thuế năm bạn cũng thể hiện trên đó số thuế này.

Nhưng giả sử nếu có 1cty cũng nộp thừa thuế TNDN, và còn nợ VAT đầu ra thì hai khoản này đều đưa vào chỉ tiêu trên hả bạn?như thế thì phải bù trừ hay thế nào ?

 

[httt]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Nhưng giả sử nếu có 1cty cũng nộp thừa thuế TNDN, và còn nợ VAT đầu ra thì hai khoản này đều đưa vào chỉ tiêu trên hả bạn?như thế thì phải bù trừ hay thế nào ?

Các loại thuế không được bù trừ đâu bạn ơi. Nếu có các khoản thuế nào nộp thừa thì đưa vào phần tài sản: Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước- mã số 154 trên bảng cân đối kế toán; các khoản thuế nào còn phải nộp đưa vào phần nguồn vốn, mục thuế và các khoản phải nộp nhà nước - mã số 314. Sau khi quyết toán phảio lập báoc áo tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước theo dõi riêng cho từng loại thuế nha bạn.

 

[conanta]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Các bạn cho mình hỏi : hàng quý khi xác định thuế TNDN tạm tính, có lãi thì hạch toán Nợ 8211, Có 3334 , khi nộp tiền thì Có 1111 , Nợ 3334. Rồi sau đó TK 8211 mình làm gi tiếp theo ??? Rồi cuối năm mình coi TK nào để biết số thuế TNDN phải nộp trong năm? sao mình rối mù cái TK này, Các bạn có thể hưởng dẫn cho mình luôn cả TK 8212 nha , cám ơn nhiều.

 

[httt]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

Các bạn cho mình hỏi : hàng quý khi xác định thuế TNDN tạm tính, có lãi thì hạch toán Nợ 8211, Có 3334 , khi nộp tiền thì Có 1111 , Nợ 3334. Rồi sau đó TK 8211 mình làm gi tiếp theo ??? Rồi cuối năm mình coi TK nào để biết số thuế TNDN phải nộp trong năm? sao mình rối mù cái TK này, Các bạn có thể hưởng dẫn cho mình luôn cả TK 8212 nha , cám ơn nhiều.

Cuối năm tính ra số thuế TNDN phải nộp chính thức là căn cứ vào kết quả kinh doanh cả năm. Thuế TNDN = Lợi nhuận chịu thuế TNDN ( tức là tổng lợi nhuận trước thuế + các khoản chi phí khôngđược vào chi phí hợp lý) x thuế suất thuế TNDN = số thuế TNDN phải nộp - thuế TNDN được miễn họăc giảm theo các điều kiện ưu đãi của doanh nghịêp bạn = Số thuế TNDN còn phải nộp (số này gọi là số A chẳng hạn)
Bạn so sánh giữa số A và tổng số thuế TNDN bạn đã kê khai và hạch Nợ 821 Có 3334 trong 4 quý rồi. nếu cho kết quả là dương thì bạn hạch toán phần chênh lệch ,ghi Nợ 821 Có 3334.
Nếu kết quả là số âm thì bạn ghi phần chênh lệch âm vào Nợ TK 3334 Có 821.
Cuối cùng bạn kết chuyển số thuế TNDN còn phải nộp cả năm vào TK911 (định khoản Nợ 911 có 821- Số này là số thuế phải nộp cả năm - chứ không phải là số tạm phải nộp).

 

[windowmtd166]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

DO bản chất thuế TNDN là tạm tính theo quý và quyết toán theo năm. Do đó, hàng quý khi phát sinh bạn chỉ ghi nhận bút toán N3334 / C112 nếu có phát sinh thuế tạm nộp. Ko ghi nhận bút toán chi phí thuế nhé. Bút toán đó cuối năm khi xác định đc toàn bộ lợi nhuận cả năm, điều chỉnh các khoản chi phí ko hợp lý hợp lệ, v.v... xác định chính xác số thuế phải nộp của cả năm thì bạn hạch toán chi phí thuế như sau N8211/C3334. Thân

 

[Voi Còi]

Ðề: Định khoản đối với Thuế TNDN tạm tính quý

DO bản chất thuế TNDN là tạm tính theo quý và quyết toán theo năm. Do đó, hàng quý khi phát sinh bạn chỉ ghi nhận bút toán N3334 / C112 nếu có phát sinh thuế tạm nộp. Ko ghi nhận bút toán chi phí thuế nhé. Bút toán đó cuối năm khi xác định đc toàn bộ lợi nhuận cả năm, điều chỉnh các khoản chi phí ko hợp lý hợp lệ, v.v... xác định chính xác số thuế phải nộp của cả năm thì bạn hạch toán chi phí thuế như sau N8211/C3334. Thân

Bạn nói vậy là sai hoàn toàn, định kỳ hàng quý doanh nghiệp phải xác định thuế TNDN phải nộp là bao nhiêu (bằng bút toán N821/C3334). Trường hợp doanh nghiệp chưa nộp tiền thuế thì số thuế nợ vẫn treo có TK 3334. Khi đi nộp thuế mới N3334/C111;112.

Trường hợp nói như bạn vậy tôi xin hỏi bạn làm sao bạn biết là doanh nghiệp còn nợ thuế TNDN hay không nợ thuế? (trường hợp phát sinh tiền thuế nhưng chưa nộp hoặc nộp nhưng chưa đủ)

Cuối kỳ xác định lại tuỳ vào từng trường hợp mà hạch toán (tăng thêm, hay giảm xuống)