THÔNG BÁO LỊCH TẬP HUẤN CỦA CỤC THUẾ VỀ CHÍNH SÁCH THUẾ MỚI
TỪ NGÀY 17/07/2014 ĐẾN NGÀY 23/07/2014


DOWNLOAD CÁC VĂN BẢN HIỆU LỰC NĂM 2014 VỀ THUẾ TNDN - TNCN - GTGT - HÓA ĐƠN

Trang 1/2 12 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 18

Ðề tài:
Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

  1. #1
    Tham gia ngày
    Feb 2008
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

    Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Dec 2007
    Nơi ở
    Tây Đô ^_^
    Bài gởi
    2,261
    Cảm ơn
    2,297
    Được cảm ơn 3,137 lần trong 1,845 bài viết
    Rep Power
    67

    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Trích Nguyên văn bởi jetxinh View Post
    Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!
    Xin trả lời bạn thế này :
    - Mục 4 - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế : là kỳ trước bạn nộp thiếu do tạm tính ít hơn so với lợi nhuận thực tế.
    - Mục 5 - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế : là kỳ trước bạn nộp thừa do tạm tính nhiều hơn so với lợi nhuận thực tế.
    Một vợ - Một con - Nhà một nóc

  4. #3
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Bài gởi
    1
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Nếu quý trước bạn kê khai chưa chính xác thuế thu nhập thì bạn điều chỉnh lại vào quý này .Điều chỉnh tăng lên thì ghi vào muc 4 còn giảm đi thì ghi vào mục 5 , Nếu không sai sót thì bạn không phải điền vào 2 mục này nữa.( Mẫu số 01 A/TNDN) là mẫu chuẩn để kê khai thuế TNDN theo quy định. Bạn vào HTKT 1.3.0 để chọn mẫu biểu làm thủ tục kê khai nhé

  5. #4
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Bài gởi
    12
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    cho e hỏi là nếu chưa phát sinh Doanh thu thì các khoản chi phí cho bằng = 0 có đúng ko?Thuế TNDN là âm có đúng ko? bên e chưa PSinh DThu............

  6. #5
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Bài gởi
    147
    Cảm ơn
    1,777
    Được cảm ơn 901 lần trong 344 bài viết
    Rep Power
    23

    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Chưa phát sinh Dthu không có nghĩa là cũng chưa phát sinh chi phí. Bạn không nói rõ lý do chưa phát sinh Dthu. Như minh mới mở Cty, bọn mình cũng chưa có dthu, nhưng đã có chị phí thành lập, các chi phí khác. Bạn kê khai thuế TNDN tạm tính âm. Chỉ là tạm tính nên cuối năm báo cáo tài chính nếu có lãi thì nộp thuế, chưa có lãi thì bạn chuyển lỗ.
    "Ước gì trở lại ngày xưa
    Buồn vui chưa có, nắng mưa chưa từng"

  7. Các thành viên đã cảm ơn linhtb về bài viết hữu ích này :


  8. #6
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Bài gởi
    1,202
    Cảm ơn
    3,061
    Được cảm ơn 5,076 lần trong 2,188 bài viết
    Rep Power
    75

    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Trích Nguyên văn bởi jetxinh View Post
    Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!
    Hi,
    Thông thường chi phí trong kế toán và chi phí quyết toán thuế không khớp với nhau bạn ạ. Theo kế toán thì tất cả các phát sinh chi phí mình đều đưa vào chi phí để tính lãi lỗ, nhưng theo thuế thì một số chi phí trong hoạt động bị xem như là chi phí không hợp lý, hợp lệ, vượt quá ngưỡng cho phép ( chi phí quảng cáo) hay không phục vụ cho hoạt động SX kinh doanh ( vd như chi phí golf), lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại... thì khi làm quyết toán những chi phí này loại ra và sẽ làm tăng lợi nhuận. Còn phần điều chỉnh giảm lợi nhuận thì cũng ít xảy ra lắm, vi dụ như điều chỉnh giảm doanh thu kỳ trước, lấy lại những chi phí hợp lý mà kỳ trước đã loại ra...
    Chúc bạn thành công, thân chào
    Anh yêu hoa không vì bởi hoa mai màu trắng
    Mà anh yêu vì màu trắng cánh hoa mai

  9. Có 2 thành viên sau đây cảm ơn khoinhat vì bài viết có ích này:


  10. #7
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Bài gởi
    2,013
    Cảm ơn
    1,123
    Được cảm ơn 4,111 lần trong 1,320 bài viết
    Rep Power
    74

    53 Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Trích Nguyên văn bởi jetxinh View Post
    Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!
    2 chỉ tiêu này bạn xem hướng dẫn dưới đây:
    - Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...

    - Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...


    Bạn có thể vào line dưới đây để tải Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01A/TNDN.
    http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=86182
    Thân !!!


  11. Có 3 thành viên sau đây cảm ơn TrietThai vì bài viết có ích này:


  12. #8
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Bài gởi
    12
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Trích Nguyên văn bởi linh_thh View Post
    Chưa phát sinh Dthu không có nghĩa là cũng chưa phát sinh chi phí. Bạn không nói rõ lý do chưa phát sinh Dthu. Như minh mới mở Cty, bọn mình cũng chưa có dthu, nhưng đã có chị phí thành lập, các chi phí khác. Bạn kê khai thuế TNDN tạm tính âm. Chỉ là tạm tính nên cuối năm báo cáo tài chính nếu có lãi thì nộp thuế, chưa có lãi thì bạn chuyển lỗ.
    ặc, tớ hỏi bên quản lý thì bảo là chưa có DT thì tính chi phí = 0? bên tớ cũng có nhưng khoản phát sinh chi phí như : CP thành lập, mua mấy thứ như là : mực in , chuột máy tính đều có hóa đơn?thế thì tính sao đây pác?

  13. #9
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Nơi ở
    Kon Tum
    Bài gởi
    1,018
    Cảm ơn
    447
    Được cảm ơn 2,472 lần trong 1,151 bài viết
    Rep Power
    49

    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Trích Nguyên văn bởi juily View Post
    ặc, tớ hỏi bên quản lý thì bảo là chưa có DT thì tính chi phí = 0? bên tớ cũng có nhưng khoản phát sinh chi phí như : CP thành lập, mua mấy thứ như là : mực in , chuột máy tính đều có hóa đơn?thế thì tính sao đây pác?
    Chưa phát sinh DT, nhưng đã phát sinh CP thì chuyện đó cũng bình thường. Bạn cứ tập hợp CP đến kỳ báo cáo Quý đưa vào Tờ khai thuế TNDN tạm tính là được. DT < CP => Thuế TNDN phải nộp Âm. Bạn chuyển lỗ sang kỳ sau là xong.

  14. #10
    Tham gia ngày
    Nov 2007
    Nơi ở
    Sống lang thang như kẻ không nhà.
    Bài gởi
    630
    Cảm ơn
    582
    Được cảm ơn 2,296 lần trong 355 bài viết
    Rep Power
    43

    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Trích Nguyên văn bởi thanhdiep View Post
    Chưa phát sinh DT, nhưng đã phát sinh CP thì chuyện đó cũng bình thường. Bạn cứ tập hợp CP đến kỳ báo cáo Quý đưa vào Tờ khai thuế TNDN tạm tính là được. DT < CP => Thuế TNDN phải nộp Âm. Bạn chuyển lỗ sang kỳ sau là xong.
    Thuế thu nhập doanh nghiệp mà âm thì nhà nước có trả lại tiền cho mình không thanhdiep nhỉ?

Trang 1/2 12 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •