Trang 4/4 đầuđầu ... 234
kết quả từ 31 tới 39 trên 39

Ðề tài:
Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

  1. #1
    Tham gia ngày
    Nov 2009
    Bài gởi
    122
    Cảm ơn
    92
    Được cảm ơn 13 lần trong 11 bài viết
    Rep Power
    0

    Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    Cả nhà ơi, quý I, II cty em Lỗ, quý III cty em có lãi, em tiến hành chuyển lỗ của quý II sang quý III vào chỉ tiêu "28" nhưng phần mềm báo lỗi là "thông tin kê khai sai, có muốn ghi lại không". Cả nhà giúp em với ah

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:

    Nothing is impossible, Let's smile!

  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #31
    Tham gia ngày
    Apr 2011
    Bài gởi
    165
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 67 lần trong 55 bài viết
    Rep Power
    8

    Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    Trích Nguyên văn bởi hoclamktt View Post
    uhm nếu vậy thì phần còn lỗ vẫn được kết chuyển sang quý 4 không nhẩy số (tức chỉ tiêu 29) thì quý 4 sẽ lấy cơ sở nào để kết chuyển lỗ hả bạn
    Lỗ còn lại bao nhiêu là do bạn theo dõi trên sổ KT chứ đâu phải trên PM, số liệu trên khai thuế TNDN đâu có tự động kết chuyển qua kỳ sau; chỉ tiêu 29 là thu nhập tính thuế thì không thể là một số âm được nó luôn lớn hơn hoặc bằng không (khi thu nhập chịu thuế <0 thu nhập tính thuế bằng 0; thu nhập chịu thuế >0 thu nhập tính thuế>0), quý sau bạn có lãi thì căn cứ vào số liệu KT bạn lại tiếp tục chuyển lỗ (chú ý phân biệt tính thuế khác chịu thuế)

  4. #32
    Tham gia ngày
    Sep 2010
    Nơi ở
    TP.HCM
    Bài gởi
    752
    Cảm ơn
    609
    Được cảm ơn 1,626 lần trong 508 bài viết
    Rep Power
    32

    Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    Trích Nguyên văn bởi vananhuni View Post
    Lỗ rồi thì chuyển lỗ gì nữa em. Nguyên tắc có lãi thì chuyển lỗ các quý trước sang.

    Vậy là khi cty quí 2 lỗ quí 3 vẫn lỗ thì ko cần chuyển lỗ sang cho quí 3
    Như vậy nếu quí 4 lời thì cộng lỗ quí 2 và 3 thì sẽ ra của quí 4 à?
    Luôn luôn mĩm cười may mắn tự nhiên đến...

  5. #33
    Tham gia ngày
    Mar 2010
    Nơi ở
    Hà Nội
    Bài gởi
    1,064
    Cảm ơn
    647
    Được cảm ơn 1,680 lần trong 903 bài viết
    Rep Power
    36

    Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    Trích Nguyên văn bởi jolieszhang View Post

    Vậy là khi cty quí 2 lỗ quí 3 vẫn lỗ thì ko cần chuyển lỗ sang cho quí 3
    Như vậy nếu quí 4 lời thì cộng lỗ quí 2 và 3 thì sẽ ra của quí 4 à?
    Trước đây thì DN phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ tức là muốn chuyển bao nhiêu lỗ sang năm 2011 thì phải đăng ký ( phân bổ cho các quý). Nhưng hiện tại thì DN tự xác định số lỗ được chuyển và việc lỗ chồng lỗ để chuyển sang quý 3 hoàn toàn hợp lý cả theo thông tư 18/2011/TT-BTC,thông tư 28/2011/TT-BTC và thông tư 130/2008/TT-BTC. Về việc DN tự xác định số lỗ được chuyển trong kỳ thì theo Khoản 1 mục IIV thông tư 130/2008/TT-BTC quy định.
    A. Tự chuyển lỗ

    VII. XÁC ĐỊNH LỖ VÀ CHUYỂN LỖ
    1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
    2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
    Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
    Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ doanh nghiệp được chuyển khác với số lỗ do doanh nghiệp tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan có thẩm quyền nhưng đảm bảo chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
    Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ nếu số lỗ phát sinh chưa bù trừ hết thì sẽ không được giảm trừ tiếp vào thu nhập của các năm tiếp sau.

    B. Cách thức chuyển lỗ theo quý quy định tại khoản 4 điều 1 thông tư 18/2011/TT-BTC.

    4. Xác định lỗ và chuyển lỗ.
    Sửa đổi, bổ sung điểm 2 mục VII Phần C như sau:
    - Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
    Ví dụ 1: Năm 2011 DN A có phát sinh lỗ là 10 tỷ, năm 2012 DN A có phát sinh thu nhập chịu thuế là 12 tỷ đồng thì toàn bộ số lỗ phát sinh năm 2011 là 10 tỷ, DN A phải chuyển toàn bộ vào thu nhập chịu thuế năm 2012.
    Ví dụ 2: Năm 2011 DN B có phát sinh lỗ là 20 tỷ, năm 2012 DN B có phát sinh thu nhập chịu thuế là 15 tỷ đồng thì:
    + DN B phải chuyển toàn bộ số lỗ 15 tỷ vào thu nhập chịu thuế năm 2012;
    + Số lỗ còn lại 5 tỷ, DN B phải theo dõi và chuyển toàn bộ liên tục vào các năm tiếp theo, nhưng tối đa không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ (lỗ năm 2011 chuyển tối đa không quá năm 2016).
    - Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.
    - Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc nêu trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

    C. Kê khai trên biểu mẫu trên tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý 01A/TNDN thì theo quy định tại khoản 3 điều 11 thông tư 28/2011/TT-BTC.

    3. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý:
    Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.
    Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề.

    D. thời điểm có hiệu lực biểu mẫu kê khai thuế tạm tính theo quý có hiệu lực để chuyển lỗ theo quý được quy định tại khoản 1 điều 64 chương X thông tư 28/2011/TT-BTC.
    Hãy nói những lời yêu thương nhất đến người mà bạn yêu thương ….

  6. Các thành viên đã cảm ơn vananhuni về bài viết hữu ích này :


  7. #34
    Tham gia ngày
    Sep 2010
    Nơi ở
    TP.HCM
    Bài gởi
    752
    Cảm ơn
    609
    Được cảm ơn 1,626 lần trong 508 bài viết
    Rep Power
    32

    Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    Trích Nguyên văn bởi vananhuni View Post
    Trước đây thì DN phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ tức là muốn chuyển bao nhiêu lỗ sang năm 2011 thì phải đăng ký ( phân bổ cho các quý). Nhưng hiện tại thì DN tự xác định số lỗ được chuyển và việc lỗ chồng lỗ để chuyển sang quý 3 hoàn toàn hợp lý cả theo thông tư 18/2011/TT-BTC,thông tư 28/2011/TT-BTC và thông tư 130/2008/TT-BTC. Về việc DN tự xác định số lỗ được chuyển trong kỳ thì theo Khoản 1 mục IIV thông tư 130/2008/TT-BTC quy định.
    Vậy nếu quí 3 em ko chuyển lỗ của quí 2 sang, đến quí 4 có lợi nhuận hơn cái lỗ quí 3 thì mình phải làm sao hở chị!
    Thanks
    Luôn luôn mĩm cười may mắn tự nhiên đến...

  8. #35
    Tham gia ngày
    Mar 2010
    Nơi ở
    Hà Nội
    Bài gởi
    1,064
    Cảm ơn
    647
    Được cảm ơn 1,680 lần trong 903 bài viết
    Rep Power
    36

    Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    Trích Nguyên văn bởi jolieszhang View Post
    Vậy nếu quí 3 em ko chuyển lỗ của quí 2 sang, đến quí 4 có lợi nhuận hơn cái lỗ quí 3 thì mình phải làm sao hở chị!
    Thanks
    Em xem lại cách thức chuyển lỗ tại khoản 4 điều 1 thông tư 18/2011/TT-BTC và khoản 1 điều 64 chương X thông tư 28/2011/TT-BTC.
    Thân!
    Hãy nói những lời yêu thương nhất đến người mà bạn yêu thương ….

  9. Các thành viên đã cảm ơn vananhuni về bài viết hữu ích này :


  10. #36
    Tham gia ngày
    May 2009
    Bài gởi
    51
    Cảm ơn
    15
    Được cảm ơn 34 lần trong 23 bài viết
    Rep Power
    11

    Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    Trích Nguyên văn bởi sannguyen View Post
    Lỗ còn lại bao nhiêu là do bạn theo dõi trên sổ KT chứ đâu phải trên PM, số liệu trên khai thuế TNDN đâu có tự động kết chuyển qua kỳ sau; chỉ tiêu 29 là thu nhập tính thuế thì không thể là một số âm được nó luôn lớn hơn hoặc bằng không (khi thu nhập chịu thuế <0 thu nhập tính thuế bằng 0; thu nhập chịu thuế >0 thu nhập tính thuế>0), quý sau bạn có lãi thì căn cứ vào số liệu KT bạn lại tiếp tục chuyển lỗ (chú ý phân biệt tính thuế khác chịu thuế)
    nhung trên các phần mềm trước vẫn nhảy số mà bạn
    trên sổ sách thì mình vẫn pải theo dõi tất cả các nghiệp vụ là chuyện đương nhiên rùi
    Phần chữ màu xanh không đúng hẳn đâu bạn ah vì TN chịu thuế >0 nhưng phần lỗ của quý trước chuyển sang > TN chịu thuế thì TN tính thuế sẽ là âm đó ( có nghĩa là còn được kết chuyển sang quý sau )
    Chẳng phải anh hùng _ cũng là ta

  11. #37
    Tham gia ngày
    Apr 2011
    Bài gởi
    165
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 67 lần trong 55 bài viết
    Rep Power
    8

    Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    Trích Nguyên văn bởi hoclamktt View Post
    nhung trên các phần mềm trước vẫn nhảy số mà bạn
    trên sổ sách thì mình vẫn pải theo dõi tất cả các nghiệp vụ là chuyện đương nhiên rùi
    Phần chữ màu xanh không đúng hẳn đâu bạn ah vì TN chịu thuế >0 nhưng phần lỗ của quý trước chuyển sang > TN chịu thuế thì TN tính thuế sẽ là âm đó ( có nghĩa là còn được kết chuyển sang quý sau )
    Nếu quý trước bạn lỗ 10.000.000 đồng, quý sau bạn lãi 5.000.000 đồng mà bạn chuyển lỗ 10.000.000 đồng thì chắc chắn hàng số lỗ chuyển kỳ này (chỉ tiêu 28) sẽ báo đỏ ngay, chỉ tiêu 29 lúc đó cũng vẫn là số 0 chứ không phải là số âm đâu bạn (về số học, khi bạn chỉ có một đồng thì bạn không thể cho 2 đồng được; về thuế TNDN trong phần mềm hay trong kế toán cũng vậy, thu nhập tính thuế là để xác định số thuế TNDN phải nộp trong kỳ nên nếu nó là một số âm thì không lẽ thuế TNDN phải nộp là một con số âm sao? ); từ trước tới nay, khi thu nhập chịu thuế là một số âm thì không thể có thu nhập tính thuế; chính vì lẽ đó mà trên HTKT người ta không cho phép bạn chuyển lỗ cao hơn lãi

  12. #38
    Tham gia ngày
    Oct 2012
    Bài gởi
    9
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 4 lần trong 3 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    mọi người cho em hỏi với...ở chỉ tiêu 29 thu nhập tính thuế ấy...quý ấy Dn e lãi 2000 000, tại sao thu nhập tính thuế luôn báo lỗi là sao ạ

  13. #39
    Tham gia ngày
    Apr 2008
    Nơi ở
    Hòn Ngọc Viễn Đông
    Bài gởi
    1,001
    Cảm ơn
    1,449
    Được cảm ơn 1,693 lần trong 983 bài viết
    Rep Power
    39

    Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

    Trích Nguyên văn bởi miukeu View Post
    mọi người cho em hỏi với...ở chỉ tiêu 29 thu nhập tính thuế ấy...quý ấy Dn e lãi 2000 000, tại sao thu nhập tính thuế luôn báo lỗi là sao ạ
    chưa ghi tiến thuế phải nộp nên báo lỗi ý mà
    http://baovesusong-chongphathai.blogspot.com/p/tro-giup-tu-van.html

Trang 4/4 đầuđầu ... 234

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •