chi phi thue thu nhap doanh nghiep 821

meoms

New Member
Hội viên mới
bà con cho mình hỏi chút.
Hàng quý mình tạm nộp thuế TNDN và hạch toán như sau :
Nợ TK 821
Có TK 3334

Nợ TK 3334
Có TK 1111
đồg thời : Nợ TK 911
Có TK 821 ( vì 821 không có số dư nên mình kết chuyển hàng quý vào chi phí luôn).
Thuế TN thực tế của năm 2007 cty mình là 9.000.000 nhưng mình đã tạm nộp 10.000.000.
Mình điều chỉnh thế này :
Nợ TK 3334 : 1.000.000
Có TK 821 : 1.000.000

Nợ TK 821 : 1.000.000
Có TK 911: 1.000.000
và Nợ TK 911 :1.000.000
Có TK 4212 : 1.000.000
Mình hạch toán như vậy không biết đúng hay sai.
Nhờ bà con giúp mình hạch toán và điều chỉnh. Thank you so much.
 
Ðề: chi phi thue thu nhap doanh nghiep 821

Hàng quý mình đã nộp rồi. Cho đến thời điểm này bên có 1111 để nộp thuế của mình là 10.000.000 rồi. Mình ko biết điều chỉnh như thế nào?
 
Ðề: chi phi thue thu nhap doanh nghiep 821

bà con cho mình hỏi chút.
Hàng quý mình tạm nộp thuế TNDN và hạch toán như sau :
Nợ TK 821
Có TK 3334

Nợ TK 3334
Có TK 1111
đồg thời : Nợ TK 911
Có TK 821 ( vì 821 không có số dư nên mình kết chuyển hàng quý vào chi phí luôn).
Thuế TN thực tế của năm 2007 cty mình là 9.000.000 nhưng mình đã tạm nộp ối quý mình ko kết chuyển 821 vào 911 ==>khi đó cuối quý vẫn còn số dư của 821. Nhưng cuối năm mình mới k/c vào 911.10.000.000.
Mình điều chỉnh thế này :
Nợ TK 3334 : 1.000.000
Có TK 821 : 1.000.000

Nợ TK 821 : 1.000.000
Có TK 911: 1.000.000
và Nợ TK 911 :1.000.000
Có TK 4212 : 1.000.000
Mình hạch toán như vậy không biết đúng hay sai.
Nhờ bà con giúp mình hạch toán và điều chỉnh. Thank you so much.

bạn hạch toán:

n821/c3334 10 tr
n3334/c1111 10tr

vì thuế TNDN thực tế 9tr nên bạn hạch toán:

n3334/c821 1tr
n911/c821 1tr
 
Sửa lần cuối:

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top