chênh lệch TNDN giữa tạm tính và thực tế?

[cheo_23]

Chào cả nhà, em đang làm BCTC mà thuế TNDN e gặp phải một số khó khăn, mong các anh chi em trong web giúp đỡ:
4 quý năm 2009 em làm tạm tính lãi 5.400.000. Giảm 30% = 1.620.000, Còn pải nộp 3.780.000, Nhưng quý 4: em nộp vào T 01/2010.
đó là tạm tính còn thực tế lãi 3.510.816 đ, Miễn giảm 30% = 1.053.245, luc này 421= 3.510.816-1.053.245=2.475.571đ.
Bây giơ trong năm tạm tính cao hơm thực tế , và còn cả phần giảm 30% của phần tạm tính và phần thực tế nữa , giờ trường hợp của em làm thế nào bây giờ ah, em đã thử mấy cách nhưng thấy sao ấy. mọi ngừoi tư vấn giúp em với nha , em cảm ơn mọi người nhiêu

 

[tiger2774]

Ðề: chênh lệch TNDN giữa tạm tính và thực tế?

Chào cả nhà, em đang làm BCTC mà thuế TNDN e gặp phải một số khó khăn, mong các anh chi em trong web giúp đỡ:
4 quý năm 2009 em làm tạm tính lãi 5.400.000. Giảm 30% = 1.620.000, Còn pải nộp 3.780.000, Nhưng quý 4: em nộp vào T 01/2010.
đó là tạm tính còn thực tế lãi 3.510.816 đ, Miễn giảm 30% = 1.053.245, luc này 421= 3.510.816-1.053.245=2.475.571đ.
Bây giơ trong năm tạm tính cao hơm thực tế , và còn cả phần giảm 30% của phần tạm tính và phần thực tế nữa , giờ trường hợp của em làm thế nào bây giờ ah, em đã thử mấy cách nhưng thấy sao ấy. mọi ngừoi tư vấn giúp em với nha , em cảm ơn mọi người nhiêu

Tất cả đều theo kết quả từ tờ khai 03 làm mốc xác định số thuế TNDN miễn giảm và phải nộp. Số tiền đã nộp ở quý 1 xem như số đã nộp 1 phần trong toàn bộ số thuế TNDN phải nộp theo 03.

 

[cheo_23]

Ðề: chênh lệch TNDN giữa tạm tính và thực tế?

Vậy là em ko hoach toán các quý tạm tính,mà cuối năm xác định một lần trên 421.821.và 911 thôi ah anh, vậy trên 3334 thị làm sao,em làm thấy ko cân, số dư trên 3334 ko khớp với số còn pải thu nhà nước,mong anh chi chỉ rõ chi tiết giùm em với

 

[tiger2774]

Ðề: chênh lệch TNDN giữa tạm tính và thực tế?

Vậy là em ko hoach toán các quý tạm tính,mà cuối năm xác định một lần trên 421.821.và 911 thôi ah anh, vậy trên 3334 thị làm sao,em làm thấy ko cân, số dư trên 3334 ko khớp với số còn pải thu nhà nước,mong anh chi chỉ rõ chi tiết giùm em với

Có nghĩa là em phải xác định lại chi phí thuế TNDN phải nộp, đồng thời điều chỉnh lại 3334 cho phù hợp với thực tế tờ khai 03.

 

[nhangnhit04]

Ðề: chênh lệch TNDN giữa tạm tính và thực tế?

cai phần được giảm 30% thì cho vào Nợ 3334 và có 821
Còn thực tế thì cứ làm bình thường.
Bên mình thì thực tế cao hơn tạm tính, nên dễ hơn.

 

[Fugaca]

Ðề: chênh lệch TNDN giữa tạm tính và thực tế?

Nếu khi tạm tính đã ĐK rồi thì giờ đc giảm số thuế phải nộp thôi
Nợ 3334/có 821 : 3.780.000-2.475.571 = 1.304.429
Nếu khi tạm tính chưa hạch toán thì giừo hạch toán bình thường
Nợ 821/ có 3334 : 2.475.571
Tức khắc số thuế đa nộp cấn trừ trên 3334 sẽ ra số dư đúng thôi.
Chúc thành công

 

[thuyduongq5b]

Ðề: chênh lệch TNDN giữa tạm tính và thực tế?

Chào cả nhà, em đang làm BCTC mà thuế TNDN e gặp phải một số khó khăn, mong các anh chi em trong web giúp đỡ:
4 quý năm 2009 em làm tạm tính lãi 5.400.000. Giảm 30% = 1.620.000, Còn pải nộp 3.780.000, Nhưng quý 4: em nộp vào T 01/2010.
đó là tạm tính còn thực tế lãi 3.510.816 đ, Miễn giảm 30% = 1.053.245, luc này 421= 3.510.816-1.053.245=2.475.571đ.
Bây giơ trong năm tạm tính cao hơm thực tế , và còn cả phần giảm 30% của phần tạm tính và phần thực tế nữa , giờ trường hợp của em làm thế nào bây giờ ah, em đã thử mấy cách nhưng thấy sao ấy. mọi ngừoi tư vấn giúp em với nha , em cảm ơn mọi người nhiêu

Phần được miễn giảm 30% em ko cần định khoản. Trong năm tạm tính mà cao hơn thực tế thì dư Nợ 333 thôi vì 821 ko có số dư cuối kỳ.Tuy nhiên quý 4/09 em lại nộp vào T1/2010 nên cuối tháng 12 cũng coi như chưa nộp.