Cần giúp đỡ về thuế TNDN 2011

[6868]

Trong năm 2011 các quý mình không hạch toán bút toán:
N8211\ C3334
N911\C8211
Đến cuối năm lấy tổng DT - CP =86.001.684. Thực hiện 2 bút toán trên:
N8211\C3334: 348.015.728 x 25% = 21.500.421
N911\C8211: 21.500.421
Khi mình thực hiện 2 bút toán trên thì tài khoản 4212 dư có>>> vậy là có lãi. Nhưng giờ tk 911 trên bảng CDPS lại dư nợ 21.500.421
Vậy phải kc 911 về 4212 đúng không?
Mình làm vậy có đúng không? Vậy số thuế TNDN mình có phải nộp và nộp bao nhiêu? Và năm 2011 được miễn giảm 30% thuế TNDN, min giúp mình định khoản thuế miền giảm này với. Xin giải đáp giúp mình với(mình mới vào nghề)

 

[ubn_love]

Ðề: Cần giúp đỡ về thuế TNDN 2011

Trong năm 2011 các quý mình không hạch toán bút toán:
N8211\ C3334
N911\C8211
Đến cuối năm lấy tổng DT - CP =86.001.684. Thực hiện 2 bút toán trên:
N8211\C3334: 348.015.728 x 25% = 21.500.421
N911\C8211: 21.500.421
Khi mình thực hiện 2 bút toán trên thì tài khoản 4212 dư có>>> vậy là có lãi. Nhưng giờ tk 911 trên bảng CDPS lại dư nợ 21.500.421
Vậy phải kc 911 về 4212 đúng không?
Mình làm vậy có đúng không? Vậy số thuế TNDN mình có phải nộp và nộp bao nhiêu? Và năm 2011 được miễn giảm 30% thuế TNDN, min giúp mình định khoản thuế miền giảm này với. Xin giải đáp giúp mình với(mình mới vào nghề)

Bạn này. TK 421 thể hiện lợi nhuận sau thuế chưa phân phối. Sau khi bạn k/c TK 8211 và 911 thì cả 2 TK này đều ko số dư. Bút toán cuối cùng xác định lợi nhuận sau thuế là Nợ 911/có 421. Có bút toán k/c này bạn mới xác định đc số lợi nhuận còn lại.