Trang 1/3 123 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 28

Ðề tài:
Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

  1. #1
    Tham gia ngày
    Sep 2012
    Bài gởi
    6
    Cảm ơn
    5
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Help Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    Em mới vào làm cho 1 DNTN, nên chưa biết nhiều về kế toán lắm.
    Anh, chị cho em hỏi là khi tính thuế TNDN tạm tính quý 3/2012 thì em phải làm sao?
    _ có người thỉ chỉ em là tập hợp hoá đơn đầu vào, đầu ra và chi phí phát sinh
    _ có người thì nói là đối với DNTN thì tính theo phần trăm trên doanh thu
    Vậy thông tin nào là đúng, em không biết làm như thế nào là đúng
    các anh chị giúp em lựa chọn với.
    Thanks.

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:

    thay đổi nội dung bởi: thuyduongtt, 22-09-2012 lúc 07:12

  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Nov 2011
    Bài gởi
    2
    Cảm ơn
    0
    Thanked 1 Time in 1 Post
    Rep Power
    0

    Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    lấy tổng DT ps trong quý trừ tổng chi phí ps của quý đó bao gồm cả KH TSCĐ

  4. Các thành viên đã cảm ơn trucquynh70 về bài viết hữu ích này :


  5. #3
    Tham gia ngày
    Feb 2011
    Nơi ở
    Quảng Ninh
    Bài gởi
    272
    Cảm ơn
    619
    Được cảm ơn 546 lần trong 369 bài viết
    Rep Power
    15

    Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    + Nếu dn thực hiện đúng chế độ kế toán, hạch toán được đầy đủ doanh thu, chi phí --> nộp thuế theo thu nhập thực tế phát sinh (=dthu - chi phí)
    + Nếu dn chỉ hạch toán được doanh số, ko hạch toán được chi phí --> nộp thuế theo tỷ lệ % trên doanh số

  6. Có 2 thành viên sau đây cảm ơn hnt329 vì bài viết có ích này:


  7. #4
    Tham gia ngày
    Sep 2012
    Bài gởi
    6
    Cảm ơn
    5
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    Nhưng khi mình mới bắt đầu vào làm thì làm sao mình biết đc là trước đó DN có hạch toán đầy đủ chi phí và doanh thu đâu
    Vì ngoài báo cáo thuế và báo cáo tài chính thì mình k có cái gì hết

  8. #5
    Tham gia ngày
    Feb 2011
    Nơi ở
    Quảng Ninh
    Bài gởi
    272
    Cảm ơn
    619
    Được cảm ơn 546 lần trong 369 bài viết
    Rep Power
    15

    Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    Mình nghĩ là nếu dn có đầy đủ hóa đơn chứng từ đầu ra (VD: HĐ GTGT hoặc HĐ bán hàng thường) thì là hạch toán đầy đủ dthu
    Các chi phí đầu vào có đầy đủ hóa đơn chứng từ (VD:có HĐ GTGT hoặc HĐ thường khi mua hàng hóa, dvụ đầu vào, CP lương có bảng chấm công, bảng lương... ) thì là hạch toán đầy đủ CPhí
    Mà mình nghĩ: xem kế toán trước làm thế nào thì mình làm theo.
    Hix, em cũng chưa có knghiệm, mong các bác chỉ giáo giúp với.
    thay đổi nội dung bởi: hnt329, 28-09-2012 lúc 08:37

  9. #6
    Tham gia ngày
    Sep 2012
    Bài gởi
    5
    Cảm ơn
    1
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    hnt329 oi cho m hoi trong to khai thue thu nhap doanh nghiep tam tinh - mau 01B/TNDN chi tieu 11 doanh thu theo thue suat chung tinh nhu the nao vay

  10. #7
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Nơi ở
    Quy Nhơn - Bình Định
    Bài gởi
    1,555
    Cảm ơn
    827
    Được cảm ơn 1,718 lần trong 956 bài viết
    Rep Power
    46

    Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    Trích Nguyên văn bởi leluanbn View Post
    hnt329 oi cho m hoi trong to khai thue thu nhap doanh nghiep tam tinh - mau 01B/TNDN chi tieu 11 doanh thu theo thue suat chung tinh nhu the nao vay
    DT theo thuế suất chung đối với các DN hoạt động bình thường (không được ưu đãi về thuế TNDN) là : DT bán hàng và CCDV ( 511)(số liệu lấy từ các hóa đơn đầu ra), DT hoạt động TC (515) và các khoản thu nhập khác (711). Đó là nói đến những DN mà kế toán hạch toán và ghi sổ theo từng tháng nên biết được các con số đó. Còn đối với những kế toán mà 1 năm mới làm sổ 1 lần thì họ thường chỉ lấy số liệu từ hóa đơn đầu ra. Nhiều mgười thường lấy số DT của 3 tháng trong quý trên TK thuế GTGT để đưa vào chỉ tiêu 11, điều này cũng được nhưng đôi lúc cũng có sự sai lệch do trong quý có sự điều chỉnh về DT và thuế GTGT (như thu hồi hóa đơn hay kê khai nhầm chẳng hạn),

    ---------- Post added at 01:15 ---------- Previous post was at 01:09 ----------

    Trích Nguyên văn bởi thuyduongtt View Post
    Nhưng khi mình mới bắt đầu vào làm thì làm sao mình biết đc là trước đó DN có hạch toán đầy đủ chi phí và doanh thu đâu
    Vì ngoài báo cáo thuế và báo cáo tài chính thì mình k có cái gì hết
    Cũng còn tùy vào việc bạn khai tạm tính theo mẫu nào.
    + Nếu theo Mẫu 01B/TNDN thì chỉ cần báo cáo thuế hàng tháng là có thể làm được TK tạm tính rồi (vì đã xác định được DT trong quý)
    + Nếu theo mẫu 01A/TNDN thì nhẹ nhàng hơn nữa, vì là tạm tính nên bạn chỉ cần có số DT chính xác từ các BC thuế hàng tháng là đủ, còn về chi phí thì tự nghĩ ra theo khả năng nộp thuế của DN. DN có khả năng nộp thuế trong quý thì ghi CP ít lại, còn không thì đôn CP lên, ít hoặc không nộp cũng được (đã nói là tạm tính mà)

  11. Có 6 thành viên sau đây cảm ơn pqhung091965 vì bài viết có ích này:


  12. #8
    Tham gia ngày
    Jul 2012
    Bài gởi
    814
    Cảm ơn
    296
    Được cảm ơn 274 lần trong 193 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    Trích Nguyên văn bởi pqhung091965 View Post

    Cũng còn tùy vào việc bạn khai tạm tính theo mẫu nào.
    + Nếu theo Mẫu 01B/TNDN thì chỉ cần báo cáo thuế hàng tháng là có thể làm được TK tạm tính rồi (vì đã xác định được DT trong quý)
    + Nếu theo mẫu 01A/TNDN thì nhẹ nhàng hơn nữa, vì là tạm tính nên bạn chỉ cần có số DT chính xác từ các BC thuế hàng tháng là đủ, còn về chi phí thì tự nghĩ ra theo khả năng nộp thuế của DN. DN có khả năng nộp thuế trong quý thì ghi CP ít lại, còn không thì đôn CP lên, ít hoặc không nộp cũng được (đã nói là tạm tính mà)
    tìm mãi mới lí giải đc tại sao DT tạm ứng= DT 3 tháng trong quý + lại. nhưng CP thì lại không khớp
    thank chị nhiều
    :x
    nhưng em còn hỏi 1 vấn đề: đội lên như thế này thì mình sẽ phải lấy số lệch này ở đâu ra....khi thuế kiểm tra và cuối năm làm BCTC sẽ ứng phó ntn
    em mới đi làm nên gà mờ về thuế quá( quý tạm tính chưa làm lần nào )

  13. Các thành viên đã cảm ơn elm chen về bài viết hữu ích này :


  14. #9
    Tham gia ngày
    Aug 2011
    Bài gởi
    133
    Cảm ơn
    114
    Được cảm ơn 23 lần trong 20 bài viết
    Rep Power
    8

    Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    mình cũng thế, ngơ ngơ mà công ty năm nay đã là năm hoạt động thứ 5, nghe nói sẽ quyết toán thuế nữa chứ. hức hức

  15. #10
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Nơi ở
    Quy Nhơn - Bình Định
    Bài gởi
    1,555
    Cảm ơn
    827
    Được cảm ơn 1,718 lần trong 956 bài viết
    Rep Power
    46

    Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

    Trích Nguyên văn bởi elm chen View Post
    tìm mãi mới lí giải đc tại sao DT tạm ứng= DT 3 tháng trong quý + lại. nhưng CP thì lại không khớp
    thank chị nhiều
    :x
    nhưng em còn hỏi 1 vấn đề: đội lên như thế này thì mình sẽ phải lấy số lệch này ở đâu ra....khi thuế kiểm tra và cuối năm làm BCTC sẽ ứng phó ntn
    em mới đi làm nên gà mờ về thuế quá( quý tạm tính chưa làm lần nào )
    Không lo đâu, chẳng ai hỏi về việc kê khai tạm tính hay bắt giải trình về CP tạm tính trong quý đâu. Người ta chỉ quan tầm đến con số quyết toán cuối năm thôi. Còn trường hợp mà ít nhất DT kê khai trên TK thuế GTGT trong quý không khớp với với DT kê khai trên TK tạm tính thì lúc này mới có thể xảy ra khả năng cán bộ thuế yêu cầu giải trình .

  16. Các thành viên đã cảm ơn pqhung091965 về bài viết hữu ích này :


Trang 1/3 123 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •