Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

mainhadat24h

Member
Hội viên mới
Cả nhà mình ơi. Mình chưa làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính lần nào. Thuế thu nhập doanh nghiệp quý III Phải làm như thế nào? bao giờ thì hết hạn vậy? Giúp mình nha.
 
Ðề: Thuế thu nhập daonh nghiệp

Cả nhà mình ơi. Mình chưa làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính lần nào. Thuế thu nhập doanh nghiệp quý III Phải làm như thế nào? bao giờ thì hết hạn vậy? Giúp mình nha.

Bạn tập hợp doanh thu và chi phí
Doanh thu : TK 511,515
Chi phí : TK 632,641,642 .Nếu làm theo QĐ 48 :632,642
 
Ðề: Thuế thu nhập daonh nghiệp

Cả nhà mình ơi. Mình chưa làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính lần nào. Thuế thu nhập doanh nghiệp quý III Phải làm như thế nào? bao giờ thì hết hạn vậy? Giúp mình nha.

Thế công ty bạn mới thành lập hay bạn mới vào làm.Thuế TNDN tạm tính 01A và 01B
 
Ðề: Thuế thu nhập daonh nghiệp

Cả nhà mình ơi. Mình chưa làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính lần nào. Thuế thu nhập doanh nghiệp quý III Phải làm như thế nào? bao giờ thì hết hạn vậy? Giúp mình nha.

Bạn tập hợp doanh thu và chi phí phát sinh trong quý như giacatluong và đưa vào phần mềm HTKK là được.
Hạn chót nộp thuế TNDN quý3 là ngày 30tháng 10.
 
Ðề: Thuế thu nhập daonh nghiệp

Cả nhà mình ơi. Mình chưa làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính lần nào. Thuế thu nhập doanh nghiệp quý III Phải làm như thế nào? bao giờ thì hết hạn vậy? Giúp mình nha.

Bạn tập hợp hết doanh thu 511, 515; chi phí 632, 635,641, 642 nhập vào tờ khai trong phần mềm kê khai thuế theo mẫu 1A or 1B (Thuế TNDN tạm tính). Hạn chót là 30/10/2008
Chúc bạn vui
 
Ðề: Thuế thu nhập daonh nghiệp

và bạn hãy tham khảo cách lập tờ khai tạm tính như sau nhé:
I/ Về mẫu biểu hồ sơ kê khai tạm tính thuế TNDN theo quý :
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC.
Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề. Trường hợp người nộp thuế đã được thanh tra, kiểm tra và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế khác với tỷ lệ người nộp thuế đã kê khai, thì áp dụng theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.
Người nộp thuế căn cứ tình hình thực tế kinh doanh của đơn vị để xác định mẫu tờ khai áp dụng ( mẫu số 01A/TNDN hoặc mẫu số 01B/TNDN) và phải được áp dụng thống nhất trong kỳ tính thuế theo năm dương lịch hoặc năm tài chính (Nếu người nộp thuế kỳ tính thuế theo năm dương lịch năm 2008, quý 1 kê khai thuế TNDN quý sử dụng tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01B/TNDN, thì phải áp dụng thống nhất sử dụng tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01B/TNDN cho 3 quý còn lại của năm 2008)
Các đối tượng sau đây không sử dụng tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01B/TNDN để kê khai nộp thuế TNDN theo quý :
- Người nộp thuế mới thành lập , không có tỷ lệ (%) thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước .
- Người nộp thuế năm trước lập tờ khai quyết toán thuế TNDN kê khai không phát sinh thu nhập chịu thuế (lỗ) hoặc đã được cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra xác định không phát sinh thu nhập chịu thuế .
1/ Cách lập tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN ( áp dụng đối với người nộp thuế kê khai thuế TNDN theo thu nhập chịu thuế thực tế phát sinh) :
- Chỉ tiêu [01] - Ghi rõ kỳ tính thuế trong năm (thí dụ : Quý 3 năm 2007).
- Chỉ tiêu [02] đến chỉ tiêu [09] - các chỉ tiêu định danh : Ghi chính xác tên, mã số thuế , địa chỉ văn phòng trụ sở, số điện thoại, số fax, địa chỉ email của người nộp thuế như đã đăng ký trong tờ khai đăng ký thuế, không sử dụng tên viết tắt hay tên thương mại.
- Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [11] - Chi phí thực tế phát sinh : là toàn bộ các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [12] - Lợi nhuận thực tế phát sinh trong kỳ :
[12] = [10] – [11] .
- Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
- Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...
- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm
- Chỉ tiêu [16] : Thu nhập chịu thuế
[16] = [12] + [13] - [14] – [15]
- Chỉ tiêu [17] : thuế suất phổ thông 28%
- Chỉ tiêu [18] : DN tự xác định các điều kiện, mức độ ưu đãi để xác định số thuế TNDN được miễn, giảm bao gồm cả ưu đãi về thuế suất và ưu đãi về miễn, giảm thuế TNDN .
- Chỉ tiêu [19]: Thuế TNDN phải nộp trong kỳ
[19] = [16] x [17] - [18]
 
Ðề: Thuế thu nhập daonh nghiệp

Cảm ơn bạn nha. công ty mình cũng mới thành lập được nửa năm. Công ty mình làm về bất động sản. Doanh thu thì không biết tình thế nào đây?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Cảm ơn bạn nha. công ty mình cũng mới thành lập được nửa năm. Công ty mình làm về bất động sản. Doanh thu thì không biết tình thế nào đây?
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

Nếu doanh nghiệp mới bạn phải dùng mẫu 01A/TNDN vì không có doanh thu năm trước, phải thống nhất dùng cho cả 01 năm 01 mẫu biểu 01A hoặc 01B.
* Phải dùng mẫu 01A nếu là người nộp tuế mới tahnhf lập không có tỷ lệ % thu nhập trên Doanh thu.
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

cảm ơn bác dinhhonghhn nhiều, e chưa làm thuế tndn lần nào ko biết lần này thế nào đây. e lo quá
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

e cũng lần đầu làm tờ khai thuế tncn. em cảm ơn bài viết của dinhhonghhn.nhưng cho em hoi thêm là chi phí tiếp khách vẫn đc đưa vào chi phí hợp lý phải ko ah.cty em thành lập tháng 05 /2007 nếu quý 3 này thuế âm thì cq có nghi ngờ gi ko?mong các bác giúp em
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

Sẵn đây cho mình hỏi luôn nhé! trong tờ khai thuế tạm tính mục "chi phí thực tế phát sinh trong kỳ" thì mình đưa tất cả các chi phí của kế toán vào luôn rồi đến mục"điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế" thì mình trích những cp kg có hóa đơn chứng từ ra và đưa vào phần này đúng kg các bạn?
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

Mình là thành viên mới. Các bạn cho mình hỏi làm sao để post bài mình muốn hỏi lên được diễn đàn.
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

Sẵn đây cho mình hỏi luôn nhé! trong tờ khai thuế tạm tính mục "chi phí thực tế phát sinh trong kỳ" thì mình đưa tất cả các chi phí của kế toán vào luôn rồi đến mục"điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế" thì mình trích những cp kg có hóa đơn chứng từ ra và đưa vào phần này đúng kg các bạn?
Đây chỉ là tờ khai tạm tính. Bạn có thể điều chỉnh trong Quý hoặc để cuối năm Quyết toán. Thông thường thì cuối năm Quyết toán rồi điều chỉnh 1 lần.
Cả nhà mình ơi. Mình chưa làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính lần nào. Thuế thu nhập doanh nghiệp quý III Phải làm như thế nào? bao giờ thì hết hạn vậy? Giúp mình nha.
Bạn cố gắng viết 1 bài nữa rồi vào link này Download hướng dẫn lập tờ khai thuế TNDN tạm tính về tham khảo.
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=86182
Thân !!!
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

e cũng lần đầu làm tờ khai thuế tncn. em cảm ơn bài viết của dinhhonghhn.nhưng cho em hoi thêm là chi phí tiếp khách vẫn đc đưa vào chi phí hợp lý phải ko ah.cty em thành lập tháng 05 /2007 nếu quý 3 này thuế âm thì cq có nghi ngờ gi ko?mong các bác giúp em

sao lại nghi ngờ hả bạn. Công ty mới thành lập cũng cần phải có thời gian để đi vào hoạt động chứ. Còn chi phí tiếp khách nếu phục vụ cho hoạt động của cty thi bạn cứ đưa vào CP hợp lý. Cuối năm quyết toán thì sẽ xem xét sau.
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

Đây chỉ là tờ khai tạm tính. Bạn có thể điều chỉnh trong Quý hoặc để cuối năm Quyết toán. Thông thường thì cuối năm Quyết toán rồi điều chỉnh 1 lần.

Vậy là mình tập hợp tất cả các cp có hóa đơn chứng từ vào mục" cp thực tế ps" là ok đúng kg bạn.nhưng mình muốn quý này cty mình kg đóng thuế nên mình muốn đưa tất cả những cp kg co 1hoá đơn chứng từ vào luôn, rồi để cuối năm mình quyết toán thuế thì mình lại điều chỉnh lại như thế có được kg? và mình làm như thế lỡ thuế có xuống kiểm tra mình thì chắc kg sao đâu bạn nhỉ vì đây là tờ khai tạm tính mà đúng kg bạn?
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

Đây chỉ là tờ khai tạm tính. Bạn có thể điều chỉnh trong Quý hoặc để cuối năm Quyết toán. Thông thường thì cuối năm Quyết toán rồi điều chỉnh 1 lần.

Vậy là mình tập hợp tất cả các cp có hóa đơn chứng từ vào mục" cp thực tế ps" là ok đúng kg bạn.nhưng mình muốn quý này cty mình kg đóng thuế nên mình muốn đưa tất cả những cp kg co 1hoá đơn chứng từ vào luôn, rồi để cuối năm mình quyết toán thuế thì mình lại điều chỉnh lại như thế có được kg? và mình làm như thế lỡ thuế có xuống kiểm tra mình thì chắc kg sao đâu bạn nhỉ vì đây là tờ khai tạm tính mà đúng kg bạn?
Được. Đây chỉ là tạm tính.
 
Ðề: Thuế thu nhập daonh nghiệp

em muốn hỏi cách post câu hỏi lên trang web của mình nhưng em không biết làm cách nào cả. em đã đọc cách hướng dẫn nhưng em không hiểu box là cái nào cả. các anh chị có thể ví dụ cho em biết tên điẻn hình của 1 box không ạ?
cảm ơn các ah chị nhiều lắm!
-----------------------------------------------------------------------------------------
em cũng mới thi tốt nghiệp xong va chưa có điểm nên không xin được phần mềm kế toán. anh chị nào có thể send cho em được không ạ?
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

Chi phí tiếp khách vẫn được đưa vào chi phí chứ vào 6422. thành lập 5/2007 tức là được 1năm rưỡi đúng không. thế từ đó đến giờ thuế các quý đều lỗ ah?mà không sao đâu bạn, cq thuế cho mình đến 5 năm có thể lỗ mà, nhưng tốt nhất(nếu có thể được) thì bạn tính cho 1 quý nào đó lãi thực tế 1 ít rối kết chuyển số lỗ của các quý khác vào, cty mình vẫn lỗ và vẫn không nộp thuế TNDN mà.
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

hix, các bác ơi, công ty em mới thành lập..em vừa được nhận vào làm cũng được 1 tuần rôi..sắp phải nộp kê khai thuế TNDN rồi mà trong tay em chưa có số liệu về doanh thu hay chi phí j cả...vậy phải làm sao đây ah..
 
Ðề: Cách làm tờ khai thuế TNDN quý III

thế thì bạn nộp tờ khai thuế TNDN theo mẫu 01A và để các chỉ tiêu = 0
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top