Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

[tamgio]

Công ty mình là mua bán nước giải khát, mỗi tháng đều có xuất, nhập, và hàng tồn kho, vậy khi hạch toán thuế TNDN tạm tính thi phải làm như thế nào, phần chi phí có trừ ra khoản tồn kho hay không? Mình mới làm nên ko rành lắm, mong các bạn giúp đỡ, Cám ơn nhiều.

 

[naivang]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

bạn bán được doanh số bao nhiều rồi trừ giá vốn cộng chi phí thì số còn lại là lợi nhuận trước thuế nhân 25% thuế TNDN ra số thuế.
Còn thuế TNDN tạm tính Nợ 821/có 3334, khi nào nộp thì HT N3334/ có 1111(1121)

 

[vthilen]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

bạn bán được doanh số bao nhiều rồi trừ giá vốn cộng chi phí thì số còn lại là lợi nhuận trước thuế nhân 25% thuế TNDN ra số thuế.
Còn thuế TNDN tạm tính Nợ 821/có 3334, khi nào nộp thì HT N3334/ có 1111(1121)

cho em hỏi cách tính chi phí phát sinh trong kỳ

 

[phuongthu]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

cho em hỏi cách tính chi phí phát sinh trong kỳ

bạn phải căn cứ vào hoá đơn của các nghiệp vụ đã xảy ra trong kỳ chứ.
những khoản như: khấu hao tscd, tiền lương cho nhân viên, các chi phí liên quan đến bán hàng, chi phí quản lý, và các chi phí khác...tất cả đều đưa vào chi phí để tính thu nhập chịu thuế.
còn khoản nào cần đưa vào nữa không??????? mong các bác cho ý kiến thêm nha!

 

[phuongthu]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

Cty m thì bán máy photo m cũng đang ko bit làm thế nào vì lượng hàng tồn kho rất nhìu (ko rõ bao nhiu nữa ). Vậy giá vốn tính thế nào đc. Vì có nhìu loại giá lắm ko biết trừ ra cái tồn thế nào và chi phí tính ra sao nữa ? Ai bít giup M mới !

cái này còn tuỳ thuộc vào cách tính giá xuất của cty bạn nữa.
nếu cty bạn sử dụng pp kê khai thường xuyên thì bạn phải căn cứ vào các phiếu xuất kho và cách tính giá hàng hoá xuất kho để xác định giá vốn.
còn nếu dùng pp kiểm kê định kỳ thì cuối kỳ bạn kiểm kê kho xem hàng tồn là bao nhiêu, rồi tính ra được giá trị hàng xuất - đó chính là giá vốn.
ý kiến của mình là thế, mong được mọi người góp ý thêm!

 

[dung_project]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

Kế toán phá cách

Doanh thu trên tờ tạm tính thuế TNDN bằng tổng doanh thu trên tờ khai thuế GTGT của 3tháng trong quý, Chỉ tiêu 10

Tui ấn định số thuế thích nộp 2tr/quý (tức là chỉ tiêu 19)

Thuế suất 25% chỉ tiêu 17; 18 bình thường thì = 0

19=16x17 -> 16 = 19/17 đưa kết quả này vào chỉ tiêu 16

13, 14, 15 bình thường thì = 0

Nên 12 = 16

12 = 10- 11 -> 11 = 10-12 đưa kết quả này vào chỉ tiêu 11

Cuối năm chỉnh lý và Xem xét giá vốn + chi phí quản lý nếu thấy không thể như đã tạm tính thì ... ... tăng thuế TNDN tạm nộp vào quý 4 thôi

 

[leminhduchd]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

Nộp: N3334/C111
Hạc toán: N8211/C3334. So sánh
với số thuế đã nộp:
- Ghi nhận: N8211/C3334 nếu thiếu mang tiền nộp thêm N3334/C111
- Ghi nhận: N3334/C8211 nếu thừa treo trên 3334.
Kết chuyển: N911/C8211 số phải nộp

 

[0neLove]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

Nếu nộp thừa thì chuyển vào 421 à các anh

 

[vthilen]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

bạn phải căn cứ vào hoá đơn của các nghiệp vụ đã xảy ra trong kỳ chứ.
những khoản như: khấu hao tscd, tiền lương cho nhân viên, các chi phí liên quan đến bán hàng, chi phí quản lý, và các chi phí khác...tất cả đều đưa vào chi phí để tính thu nhập chịu thuế.
còn khoản nào cần đưa vào nữa không??????? mong các bác cho ý kiến thêm nha!

nhưng e thấy Cty a trai em thành lập được 3 tháng rồi không thấy có sổ sách về các khoản chi phí đó chỉ thấy có tờ khai thuế GTGT của 3 tháng thôi. Thế dựa vào đó để tính chi phí phát sinh kiêu j?
Mong các anh chi chỉ cho em cách làm với!

 

[leminhduchd]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

Cty m thì bán máy photo m cũng đang ko bit làm thế nào vì lượng hàng tồn kho rất nhìu (ko rõ bao nhiu nữa ). Vậy giá vốn tính thế nào đc. Vì có nhìu loại giá lắm ko biết trừ ra cái tồn thế nào và chi phí tính ra sao nữa ? Ai bít giup M mới !

Bạ phải bóc từng loại ra thôi hong.kt à. Xếp từng loại giá lại với nhau cũng ko mất thời gian lăm đâu

 

[tuyetthino]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

Công ty mình là mua bán nước giải khát, mỗi tháng đều có xuất, nhập, và hàng tồn kho, vậy khi hạch toán thuế TNDN tạm tính thi phải làm như thế nào, phần chi phí có trừ ra khoản tồn kho hay không? Mình mới làm nên ko rành lắm, mong các bạn giúp đỡ, Cám ơn nhiều.

khi tạm nộp thuế TNDN bạn hạch toán: Nợ 8211/ Có 3334
Cuối năm tính thuế TNDN fải nộp:
- Số phải nộp thực lớn hơn tạm nộp: Nợ 8211/Có 3334 ( phần chênh lệch)
- Số phải nộp thực nhỏ hơn tạm nộp: Nợ 3334/Có 8211 ( Phần chênh lệch)
Cuôis kỳ bạn kết chuyển sang 911 để xác định kết quả kinh doanh.

 

[tigon_anh]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

chào anh chị ạ
em cũng biết nếu tạm nộp thuế là như thế nhưng em có nghiệp vụ như thế này
trong kỳ dn tạm nộp thuế TNDN 12tr bằng chuyển khoản
thì mình ko thể định khoản N 821/ C3334 đc
mà phải là
N 333: 12TR
C 1112 : 12TR
đúng ko ạ/

 

[ruachip1990]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

chào anh chị ạ
em cũng biết nếu tạm nộp thuế là như thế nhưng em có nghiệp vụ như thế này
trong kỳ dn tạm nộp thuế TNDN 12tr bằng chuyển khoản
thì mình ko thể định khoản N 821/ C3334 đc
mà phải là
N 333: 12TR
C 1112 : 12TR => chuyển khoản thì phải là 1121
đúng ko ạ/

N 821/ C3334 là khi xác định số thuế tạm phải nộp
Nợ 3334/ Có 1121 là khi nộp thuế vào NSNN