Chào cả nhà, cho em hỏi trường hợp bên em ký HD với nhà thầu như sau:
1. HD gross, tổng giá trị HD = $10.525 (trong đó gồm 5% thuế nhà thầu $525 thuế nhà thầu bên VN sẽ giữ lại để nộp thay thuế nhà thầu, số còn lại $ 10.000 thanh toán cho bên nhà thầu)
2. HD net, giá trị HD = $10.000, bên VN sẽ chịu phần thuế nhà thầu phát sinh
Vậy chi phí bên VN bỏ ra trong 2 TH trên có TH nào được coi là chi phí hợp lý hợp lệ khi tính doanh thu tính thuế TNDN hay không?
Theo em thì cả 2 TH trên đều không được tính là chi phí hợp lý hợp lệ vì về bản chất thì đây là phần thuế của nhà thầu, phía VN chỉ trả hộ thôi.
Bác nào có kinh nghiệm không chỉ giáo giúp em với ạ
Tks cả nhà.
PTT
1. HD gross, tổng giá trị HD = $10.525 (trong đó gồm 5% thuế nhà thầu $525 thuế nhà thầu bên VN sẽ giữ lại để nộp thay thuế nhà thầu, số còn lại $ 10.000 thanh toán cho bên nhà thầu)
2. HD net, giá trị HD = $10.000, bên VN sẽ chịu phần thuế nhà thầu phát sinh
Vậy chi phí bên VN bỏ ra trong 2 TH trên có TH nào được coi là chi phí hợp lý hợp lệ khi tính doanh thu tính thuế TNDN hay không?
Theo em thì cả 2 TH trên đều không được tính là chi phí hợp lý hợp lệ vì về bản chất thì đây là phần thuế của nhà thầu, phía VN chỉ trả hộ thôi.
Bác nào có kinh nghiệm không chỉ giáo giúp em với ạ
Tks cả nhà.
PTT
Sửa lần cuối:
