HĐ là 100 đã bao gồm thuế nhà thầu, giờ tính thuế nhà thầu như thế nào

ketoantotbug

New Member
Hội viên mới
Cty e ký HD DV: 100 đã bao gồm thuế nhà thầu (GTGT và thuế TNDN)
Tỷ lệ % thuế GTGT là: 50%
Tỷ lệ % thuế TNDN là : 5%
E đọc kỹ TT 134 nhưng họ chỉ có ví dụ về GTGT và TNDN riêng biệt mà thôi
Trong trường hợp phải nộp cả hai loại thuế trên thì phải tính nộp thuế nhà thầu như thế nào ạ ?
E cảm ơn nhiều
 
Ðề: HĐ là 100 đã bao gồm thuế nhà thầu, giờ tính thuế nhà thầu như thế nào

Liên quan tới thuế nhà thầu, bạn hãy đọc TT 05/2005/TT-BTC (11/01/2005) bạn sẽ rõ thôi. Chào bạn :sohappy:
 
Ðề: HĐ là 100 đã bao gồm thuế nhà thầu, giờ tính thuế nhà thầu như thế nào

Chào bạn, mình mới gia nhập "Dân kế toán" thôi, và cũng đang điên đầu vì thuế nhà thầu đây. Nhưng vụ tính toán thì mình nghiên cứu khá kỹ. Theo TT134, trường hợp giá của bạn bao gồm thuế VAT và TNDN được tính như sau (vì bạn chỉ nói tỷ lệ thuế GTGT mà không nói rõ thuế suất nên mình tạm tính thuế suất GTGT là 10%):
*** GTGT:
Số thuế GTGT phải nộp = GTGT * thuế suất GTGT
= (DT tính thuế GTGT*tỷ lệ GTGT)* thuế suất GTGT
= 100*50%*10%
= 5
*** TNDN:
DT tính thuế TNDN là toàn bộ DT không bao gồm thuế GTGT, công thức như sau:
Số thuế TNDN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNDN * tỷ lệ % thuế TNDN
= (Toàn bộ DT - thuế GTGT)* tỷ lệ % thuế TNDN
= (100-5)*5%
= 4.75

Mình cũng mới nghiên cứu gần đây thôi, có sai sót gì các bạn chỉ giáo giúp nhá.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: HĐ là 100 đã bao gồm thuế nhà thầu, giờ tính thuế nhà thầu như thế nào

Cty e ký HD DV: 100 đã bao gồm thuế nhà thầu (GTGT và thuế TNDN)
Tỷ lệ % thuế GTGT là: 50%
Tỷ lệ % thuế TNDN là : 5%

E đọc kỹ TT 134 nhưng họ chỉ có ví dụ về GTGT và TNDN riêng biệt mà thôi
Trong trường hợp phải nộp cả hai loại thuế trên thì phải tính nộp thuế nhà thầu như thế nào ạ ?
E cảm ơn nhiều

Nếu thuế suất thuế GTGT mặt hàng đó là 10% thì:

- Thuế GTGT nhà thầu = 100 * 50% * 10% = 5
- Thuế TNDN nhà thầu = ( 100 - 5 )*5% = 4.75
- Thuế nhà thầu = 9.75
 
Ðề: HĐ là 100 đã bao gồm thuế nhà thầu, giờ tính thuế nhà thầu như thế nào

Về vụ thuế nhà thầu tớ cũng thấy rắc rối lắm. TT134 thay thế cho TT 05 rùi sao bạn Ketoan _ pro vẫn bảo đọc TT05 nhỉ
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top