THÔNG BÁO LỊCH TẬP HUẤN CỦA CỤC THUẾ VỀ CHÍNH SÁCH THUẾ MỚI
TỪ NGÀY 17/07/2014 ĐẾN NGÀY 23/07/2014


DOWNLOAD CÁC VĂN BẢN HIỆU LỰC NĂM 2014 VỀ THUẾ TNDN - TNCN - GTGT - HÓA ĐƠN

kết quả từ 1 tới 4 trên 4

Ðề tài:
Hạch toán khoản Thuế nhà thầu nộp hộ Nhà thầu nước ngoài???

  1. #1
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Bài gởi
    54
    Cảm ơn
    20
    Được cảm ơn 3 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Hạch toán khoản Thuế nhà thầu nộp hộ Nhà thầu nước ngoài???

    Cả nhà tư vấn giúp mình với.

    Công ty mynhf ký HĐ tư vấn với bên cty Hàn Quốc, giá trị 1000 USD (bao gồm cẩ thuế).
    Thực tế mình chỉ thanh toán 900 USD, còn giữ lại 100 USD để nộp thuế nhà thầu cho Cục thuế.

    Vậy mình phải hạch toán các bút toán như thế nào?

    Giúp minh với nhé. TNks!

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
     
  3. #2
    Tham gia ngày
    Jan 2009
    Bài gởi
    104
    Cảm ơn
    33
    Được cảm ơn 75 lần trong 48 bài viết
    Rep Power
    13

    Ðề: Hạch toán khoản Thuế nhà thầu nộp hộ Nhà thầu nước ngoài???

    Bạn ah, tuy bạn nói chưa rõ nhưng mình gợi ý thế này nhé, thuế NT thì có hai loại TGTGT & TNDN, nếu thuế GTGT thì ban hach toán khấu trừ đầu vào , còn thuế TNDN thì bạn hạch toán tài khoàn (Chi phí thuế) bình thường, còn viêc tính toán tiền đã gồm thuế thế nào thì bạn cross check sao cho chính xác để không nộp nhầm
    B.Rgds/Alice Wu
    Choose your own way!

  4. #3
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Bài gởi
    54
    Cảm ơn
    20
    Được cảm ơn 3 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán khoản Thuế nhà thầu nộp hộ Nhà thầu nước ngoài???

    Trích Nguyên văn bởi Babycute8380 View Post
    Bạn ah, tuy bạn nói chưa rõ nhưng mình gợi ý thế này nhé, thuế NT thì có hai loại TGTGT & TNDN, nếu thuế GTGT thì ban hach toán khấu trừ đầu vào , còn thuế TNDN thì bạn hạch toán tài khoàn (Chi phí thuế) bình thường, còn viêc tính toán tiền đã gồm thuế thế nào thì bạn cross check sao cho chính xác để không nộp nhầm
    Cảm ơn bạn nhé.
    Hiện tại mình đang hạch toán như thế này, ko biết có đúng ko:

    1. N642/C331: 900 USD
    2. N6425/ C3334: 100 USD (vì dịch vụ tư vấn chỉ chịu thuế TNDN, ko có VAT)
    Khi thanh toán:
    1. N331/C112: 900 USD
    2. N3334/C112: 100 USD
    Ban check giup minh nhe. Tnks!

  5. #4
    Tham gia ngày
    Aug 2009
    Bài gởi
    97
    Cảm ơn
    11
    Được cảm ơn 8 lần trong 6 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán khoản Thuế nhà thầu nộp hộ Nhà thầu nước ngoài???

    Thuế nhà thầu (GTGT và TNDN) bản chất là NTNN phải nộp
    Bên Vn chỉ nộp hộ thôi, như vậy thì làm sao được đưa vào chi phí hả bạn

    Trong ví dụ của bạn, giả sử tổng thuế nhà thầu là 100, trong đó GTGT là 40, TNDN là 60. Giá chưa thuế là 900 ( Trên thực tế thì số liệu không đúng như thế). Bạn sẽ hạch toán như sau:
    - Ghi nhận khoản phải trả cho TNNN
    N TKLQ: 1.000
    C 331: 1.000
    - Trả tiền cho NTNN
    N 331: 900
    C 112: 900
    - Nộp thuế:
    N 333.8: 100
    C 111: 100
    - Đồng thời kết chuyển
    N 331: 100
    C 333.8: 100

    Tuy nhiên mình đang thắc mắc là: Theo TT 129 thì thuế GTGT Nhà thầu được khấu trừ:
    1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:
    a) Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam

    Vậy thì mình hạch toán riêng cái thuế GTGT này như thế nào?
    Ai đã làm rồi thì định khoản lại giúp mình nhé
    Thanks thanks thanks nhìu nhìu nhìu.....
    Yêu hoài, nhớ hoài về một người không bao giờ nhớ đến mình...

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Trả lời: 18
    Bài mới gởi: 17-06-2013, 08:07
  2. Vai trò và trách nhiệm của một kiểm toán viên là gì?
    By Sói con in forum Kiểm toán độc lập
    Trả lời: 9
    Bài mới gởi: 24-02-2012, 03:14
  3. Những hồ sơ thuế phải nộp đầu năm 2008 - HCM
    By Kidmandang in forum Báo cáo thuế
    Trả lời: 7
    Bài mới gởi: 16-02-2008, 09:26

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •