Trang 1/2 12 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 12

Ðề tài:
Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

  1. #1
    Tham gia ngày
    May 2008
    Bài gởi
    78
    Cảm ơn
    13
    Được cảm ơn 6 lần trong 5 bài viết
    Rep Power
    0

    Icon5 Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Vui vui có một vấn đề như thế này.
    Hồi tháng 6+7/2008 doanh nghiệp mình có làm hợp đồng sữa chữa tài sản cố định (sữa chữa thiết bị chế biến gỗ). Bên sữa chữa đã xuất hóa đơn GTGT cho mình với thuế suất là 10%. và bên mình đã kê khai thuế đầu vào với thuế suất 10%.
    Đến cuối tháng 12/2008 bên cơ quan thuế đã làm 1 thông báo cho bên mình rằng thuế của mặt hàng sữa chữa trên chỉ là 5% và bên mình đã phải làm tờ khai bổ sung mẫu số 01/KHBS với số tiền thuế bị truy thu là 36 triệu và tiền truy thu nộp chậm là gần 3 triệu.
    Như vậy tiền nộp chậm và tiền truy thu trên phát sinh năm 2009 thì trong năm 2008 mình có điều chỉnh gì phần thuế trên không hay sang năm 2009 mình mới điều chỉnh phần tiền truy thu và tiền phạt thì mình đưa vào tài khoản nào? cảm ơn cả nhà

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. Các thành viên đã cảm ơn vuivui về bài viết hữu ích này :


  3. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
    Công ty CP Tư Vấn Thuế Vinatax CleverCFO Lac Viet

    Dịch vụ đại lý thuế VINATAS: Dịch vụ Đại Lý Thuế | Dịch vụ quyết toán Thuế | Dịch vụ kiểm toán Thuế | Dịch vụ hoàn thuế | Dịch vụ kế toán trọn gói

     
  4. #2
    Tham gia ngày
    Jan 2008
    Nơi ở
    Kon Tum
    Bài gởi
    1,018
    Cảm ơn
    447
    Được cảm ơn 2,472 lần trong 1,151 bài viết
    Rep Power
    49

    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Trích Nguyên văn bởi vuivui View Post
    Vui vui có một vấn đề như thế này.
    Hồi tháng 6+7/2008 doanh nghiệp mình có làm hợp đồng sữa chữa tài sản cố định (sữa chữa thiết bị chế biến gỗ). Bên sữa chữa đã xuất hóa đơn GTGT cho mình với thuế suất là 10%. và bên mình đã kê khai thuế đầu vào với thuế suất 10%.
    Đến cuối tháng 12/2008 bên cơ quan thuế đã làm 1 thông báo cho bên mình rằng thuế của mặt hàng sữa chữa trên chỉ là 5% và bên mình đã phải làm tờ khai bổ sung mẫu số 01/KHBS với số tiền thuế bị truy thu là 36 triệu và tiền truy thu nộp chậm là gần 3 triệu.
    Như vậy tiền nộp chậm và tiền truy thu trên phát sinh năm 2009 thì trong năm 2008 mình có điều chỉnh gì phần thuế trên không hay sang năm 2009 mình mới điều chỉnh phần tiền truy thu và tiền phạt thì mình đưa vào tài khoản nào? cảm ơn cả nhà
    Tiền phạt + tiền truy thu thuế năm 2008 bạn lấy lợi nhuận sau thuế (421) năm 2008 ra chi nhé!

  5. #3
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    HCM city
    Bài gởi
    2,844
    Cảm ơn
    361
    Được cảm ơn 1,986 lần trong 1,197 bài viết
    Rep Power
    60

    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Trích Nguyên văn bởi vuivui View Post
    Vui vui có một vấn đề như thế này.
    Hồi tháng 6+7/2008 doanh nghiệp mình có làm hợp đồng sữa chữa tài sản cố định (sữa chữa thiết bị chế biến gỗ). Bên sữa chữa đã xuất hóa đơn GTGT cho mình với thuế suất là 10%. và bên mình đã kê khai thuế đầu vào với thuế suất 10%.
    Đến cuối tháng 12/2008 bên cơ quan thuế đã làm 1 thông báo cho bên mình rằng thuế của mặt hàng sữa chữa trên chỉ là 5% và bên mình đã phải làm tờ khai bổ sung mẫu số 01/KHBS với số tiền thuế bị truy thu là 36 triệu và tiền truy thu nộp chậm là gần 3 triệu.
    Như vậy tiền nộp chậm và tiền truy thu trên phát sinh năm 2009 thì trong năm 2008 mình có điều chỉnh gì phần thuế trên không hay sang năm 2009 mình mới điều chỉnh phần tiền truy thu và tiền phạt thì mình đưa vào tài khoản nào? cảm ơn cả nhà
    TÀI KHOẢN 811

    CHI PHÍ KHÁC



    Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.

    Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

    - Các khoản chi phí khác.

    Do sai sót đã "được" cơ quan thuế phát hiện & công ty bạn đã bị phạt nên ko cần phải làm điều chỉnh nữa. Bạn chỉ cần nộp thuế đã truy thu thôi.
    thay đổi nội dung bởi: betrangxxx, 08-01-2009 lúc 12:10
    ...Thôi hãy sống cho trọn đời nguyện ước
    Vạn lý tình, xuôi ngược cũng duyên thôi...

  6. Các thành viên đã cảm ơn betrangxxx về bài viết hữu ích này :


  7. #4
    Tham gia ngày
    Jan 2009
    Bài gởi
    11
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Năm 2008, ban làm bút toán DC phần thuế GTGT cho HD sửa chữa:
    Nợ TK3331: (khoản thuế GTGT không đc khấu trừ)
    Có TK133: ( # # )
    và yêu cầu đơn vị sửa chữa hoàn lại khoản tiền này.Khi nhận tiền về thì ghi :
    Nợ TK111:
    Có TK3331
    (Vì trước đây bạn đã ghi bút toán K/C thuế GTGT đc khấu trừ Nợ TK3331 - Có TK1331 roi)

    Khoản phạt chậm nộp thì cố gắng thuyết phục GĐ bỏ tiền túi ra nhé.
    thay đổi nội dung bởi: PhucKT, 09-01-2009 lúc 12:30
    Nam mô a . di . . đà . . . lạt !

  8. #5
    Tham gia ngày
    May 2008
    Bài gởi
    78
    Cảm ơn
    13
    Được cảm ơn 6 lần trong 5 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Trích Nguyên văn bởi betrangxxx View Post
    TÀI KHOẢN 811

    CHI PHÍ KHÁC



    Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.

    Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

    - Các khoản chi phí khác.

    Do sai sót đã "được" cơ quan thuế phát hiện & công ty bạn đã bị phạt nên ko cần phải làm điều chỉnh nữa. Bạn chỉ cần nộp thuế đã truy thu thôi.
    Như vậy là trong năm 2008 mình sẽ làm một bút toán là:

    Nợ 811: 36 triệu + 3 triệu
    Có: 1331: 36 triệu + 3 triệu
    Như thế hả bạn

  9. #6
    Tham gia ngày
    Dec 2007
    Nơi ở
    Tây Đô ^_^
    Bài gởi
    2,261
    Cảm ơn
    2,297
    Được cảm ơn 3,138 lần trong 1,845 bài viết
    Rep Power
    67

    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Trích Nguyên văn bởi PhucKT View Post
    Năm 2008, ban làm bút toán DC phần thuế GTGT cho HD sửa chữa:
    Nợ TK331: (khoản thuế GTGT không đc khấu trừ)
    Có TK133: ( # # )
    và yêu cầu đơn vị sửa chữa hoàn lại khoản tiền này.Khi nhận tiền về thì ghi :
    Nợ TK111:
    Có TK3331
    (Vì trước đây bạn đã ghi bút toán K/C thuế GTGT đc khấu trừ Nợ TK3331 - Có TK1331 roi)

    Khoản phạt chậm nộp thì cố gắng thuyết phục GĐ bỏ tiền túi ra nhé.
    Cái màu đỏ đó là gì vậy pác ?!
    Một vợ - Một con - Nhà một nóc

  10. #7
    Tham gia ngày
    Jun 2008
    Nơi ở
    HCM city
    Bài gởi
    2,844
    Cảm ơn
    361
    Được cảm ơn 1,986 lần trong 1,197 bài viết
    Rep Power
    60

    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Trích Nguyên văn bởi vuivui View Post
    Như vậy là trong năm 2008 mình sẽ làm một bút toán là:

    Nợ 811: 36 triệu + 3 triệu
    Có: 1331: 36 triệu + 3 triệu
    Như thế hả bạn
    N811: 39tr
    C111/112: 39tr

    1331 là Thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ, vì bạn đã nộp 39tr là gồm cả tiền truy thu + chậm nộp, tức là bạn đã trả cho nhà nước số tiền bạn khấu trừ dư rồi nên ko fải ghi có TK 1331 nữa, nếu bạn hạch toán có TK 1331 nữa thì tức là bạn phải nộp 2 lần đấy.
    thay đổi nội dung bởi: betrangxxx, 08-01-2009 lúc 01:58
    ...Thôi hãy sống cho trọn đời nguyện ước
    Vạn lý tình, xuôi ngược cũng duyên thôi...

  11. #8
    Tham gia ngày
    Jan 2009
    Bài gởi
    11
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Rep Power
    0

    Mad2 Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    [COLOR="Blue"][B]:xinloinhe đó là TK3331 (BỊ THIẾU _ VERY SORY)
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Trích Nguyên văn bởi Nam Tước View Post
    Cái màu đỏ đó là gì vậy pác ?!
    [COLOR="Blue"][B]:xinloinhe đó là TK3331 (BỊ THIẾU _ VERY SORY)
    thay đổi nội dung bởi: PhucKT, 09-01-2009 lúc 12:28 Lý do: Automerged Doublepost
    Nam mô a . di . . đà . . . lạt !

  12. #9
    Tham gia ngày
    Mar 2008
    Bài gởi
    131
    Cảm ơn
    78
    Được cảm ơn 20 lần trong 15 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Em cũng gặp vấn đề về thuế truy thu các bác chỉ giup E với:
    năm 2008 Cơ quan thuế thanh tra quyết toán thuế cty Em của năm 2003-2006 và đã bị truy thu 631 triệu.Trong năm 2008 Cty E đã nộp 300triệu.Vậy E phải hạch toán như thế nào số tiền đã nộp và số tiền chưa nộp.
    Cảm ơn đời mõi sớm mai thức dậy ta có thêm ngày mới để yêu thương.

  13. #10
    Tham gia ngày
    Jul 2008
    Bài gởi
    1,257
    Cảm ơn
    495
    Được cảm ơn 1,103 lần trong 686 bài viết
    Rep Power
    36

    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Trích Nguyên văn bởi vuivui View Post
    Vui vui có một vấn đề như thế này.
    Hồi tháng 6+7/2008 doanh nghiệp mình có làm hợp đồng sữa chữa tài sản cố định (sữa chữa thiết bị chế biến gỗ). Bên sữa chữa đã xuất hóa đơn GTGT cho mình với thuế suất là 10%. và bên mình đã kê khai thuế đầu vào với thuế suất 10%.
    Đến cuối tháng 12/2008 bên cơ quan thuế đã làm 1 thông báo cho bên mình rằng thuế của mặt hàng sữa chữa trên chỉ là 5% và bên mình đã phải làm tờ khai bổ sung mẫu số 01/KHBS với số tiền thuế bị truy thu là 36 triệu và tiền truy thu nộp chậm là gần 3 triệu.
    Như vậy tiền nộp chậm và tiền truy thu trên phát sinh năm 2009 thì trong năm 2008 mình có điều chỉnh gì phần thuế trên không hay sang năm 2009 mình mới điều chỉnh phần tiền truy thu và tiền phạt thì mình đưa vào tài khoản nào? cảm ơn cả nhà
    Trích Nguyên văn bởi vuivui View Post
    Như vậy là trong năm 2008 mình sẽ làm một bút toán là:

    Nợ 811: 36 triệu + 3 triệu
    Có: 1331: 36 triệu + 3 triệu
    Như thế hả bạn
    Chỗ mầu xanh và mầu đỏ mâu thuẫn rồi, nếu kê khai bổ sung thì đâu có phải truy thu? Kê khai điều chỉnh giảm khấu trừ 36 triệu trong kỳ tính thuế ấy, nếu đã có số phải nộp rồi thì làm tăng thêm phải nộp 36 triệu và tính phạt chậm nộp gần 3 triệu nữa là đúng. ngược lại là sai bạn cần xem lại nhé.

    Trường hợp khai bổ sung phải nộp thêm 36 min thì bạn hạch toán vào năm 2009 vì chứng từ phát sinh năm 2009, không hach toán năm 2008.

    Nợ 138 (331): 36 min (số có thể đòi được hoặc trừ vào tiền phải trả )người bán do họ tính sai thuế suất đầu ra.
    Có 333: 36 min số phải nộp tăng lên.
    Khi nộp:
    Nợ 333
    Có 111, 112
    Tiền phạt:
    Nợ 811: 3 min
    Có 111,112
    Nếu không đòi được hoặc không trừ được vào phải trả người bán thì:
    Nợ 811: 36 min
    Có 138: 36 min
    nhớ là 39 min của nợ 811 trong năm 2009 trừ ra khi tính chi phí xác định thu nhập chịu thuế TNDN.

Trang 1/2 12 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. hướng dẫn lập BCTC
    By borin86 in forum Báo Cáo Tài Chính
    Trả lời: 40
    Bài mới gởi: 13-06-2011, 05:10
  2. bảng lũy tiến thuế TNCN
    By sao thuy in forum Nghiệp Vụ Khác
    Trả lời: 14
    Bài mới gởi: 28-07-2010, 12:12
  3. THÔNG TƯ 182/1998/TT-BTC
    By minhthu192 in forum Văn bản pháp luật
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 07-11-2008, 09:19

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •