Thuế GTGT nhà thầu

lenga1503

Member
Hội viên mới
Công ty em mua bản quyền sách của nước ngoài, các bác cho em hỏi em phải nộp thuế GTGT nhà thầu như thế nào nhé? em không biết rõ thuế nhà thầu, mong các bác giúp đỡ.
Nhân tiện cho em hỏi, Phần mềm HTKK thuế sử dụng chung hay phải sử dụng HTKK của chi cục thuế nơi công ty đăng kí kinh doanh?
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Thuế GTGT nhà thầu

Công ty em mua bản quyền sách của nước ngoài, các bác cho em hỏi em phải nộp thuế GTGT nhà thầu như thế nào nhé? em không biết rõ thuế nhà thầu, mong các bác giúp đỡ.
Nhân tiện cho em hỏi, Phần mềm HTKK thuế sử dụng chung hay phải sử dụng HTKK của chi cục thuế nơi công ty đăng kí kinh doanh?
Nhà thầu thì vần kê khai thuế và nộp thuế bình thường. Chỉ SD hệ thống KKT(theo mẫu) của cơ quan thuế.
 
Ðề: Thuế GTGT nhà thầu

Nhưng em không biết cách thức nộp thuế thế nào? công ty em nộp thuế GTGT và thuế TNDN giùm cho nhà thầu, vậy em sẽ nộp cho cơ quan thuế theo từng lần phát sinh việc mua bản quyền hay sẽ tổng hợp nộp một lần vào cuối tháng?
Các bác có ai đã từng làm việc liên quan đến thuế nhà thầu thì cho em hỏi luôn nhé:

Ở khoản 2.1.1, mục III, phần B thông tư 134(thuế nhà thầu) có ghi
"Doanh thu tính thuế GTGT là toàn bộ doanh thu do cung cấp dịch vụ, dịch vụ gắn với hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế GTGT, chưa trừ các khoản thuế phải nộp mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài nhận được, kể cả các khoản chi phí do Bên Việt Nam trả thay Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài (nếu có). "
Như vậy doanh thu tính thuế GTGT phải bao gồm cả thuế GTGT và thuế TNDN.

Ở khoản 3.1, mục III, phần B thông tư 134 có ghi:
"Doanh thu tính thuế TNDN là toàn bộ doanh thu không bao gồm thuế GTGT, chưa trừ các khoản thuế phải nộp (nếu có) mà Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài nhận được. Doanh thu tính thuế TNDN được tính bao gồm cả các khoản chi phí do Bên Việt Nam trả thay Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài (nếu có). "
Như vậy doanh thu tính thuế TNDN lại không bao gồm thuế GTGT( nhưng vẫn bao gồm thuế TNDN).
Em hiểu như thế có đúng không ạ? mong các bác chỉ giáo.
 
Ðề: Thuế GTGT nhà thầu

Em đã gọi điện hỏi chi cục thuế, họ bảo nộp thuế GTGT và thuế TNDN thay cho nhà thầu theo từng lần phát sinh mua bán, nhưng em lại thấy mẫu kê khai thuế nộp thay cho nhà thầu 01-NTNN lại ghi là Bên Việt Nam khai tháng là sao ạ, khai theo từng lần phát sinh hay để cuối tháng khai 1 lần ạ? ai biết xin chỉ giáo.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top