thuế GTGT được khấu trừ không khi kinh doanh không chịu thuế GTGT?

[thuthuykt342]

Em đang chuẩn bị làm báo cáo tài chính nhưng có một số mục e chưa được rõ lắm mong các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo.
DN em chuyên cung cấp các loại Phần mềm ( la loại SP không chịu thuế) vậy các loại hoá đơn GTGT hàng hoá, dịch vụ em có được khấu trừ thuế không ạ ? (ví dụ HĐ tiền điện,điện thoại,internet, thuê mặt bằng, nước uống,văn phòng phẩm và dụng cụ sử dụng trong văn phòng ….

(Từ trước tới giờ e không kê khai khấu trừ thuế cho các HĐ như thế này và đựơc a KTT nói là đúng.Nhưng khi em đi học thầy giáo nói e làm thế là mất đi một khoản tiền đuọc khấu trừ từ thuế .Và chỉ những HĐ mua hang nào ma trực tiếp sd cho bọ phận SX thì mới ko dc khấu trừ (VD:đĩa mềm ,máy tính…)) Vậy theo anh chị thì em phải làm như thế nào mới đúng?
Xin cảm ơn ….

Các bài viết khác cùng chuyên mục:

• thuế GTGT khấu trừ khi giải thể
• mọi người giúp mình
• Các khoản thuế phải nộp khi thành lập công ty
• Thuế vãng lai phải nộp - Bên nhận thầu
• Quy định về nộp Thuế qua mạng 2013
• Thuế GTGT của hoạt động gia công trong lĩnh...
• thue GTGT
• Kê khai sai thuế giá trị gia tăng, không ghi...
• khai báo thuế
• Hạch toán thuế của công ty dịch thuật

[JOJO]

Em đang chuẩn bị làm báo cáo tài chính nhưng có một số mục e chưa được rõ lắm mong các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo.
DN em chuyên cung cấp các loại Phần mềm ( la loại SP không chịu thuế) vậy các loại hoá đơn GTGT hàng hoá, dịch vụ em có được khấu trừ thuế không ạ ? (ví dụ HĐ tiền điện,điện thoại,internet, thuê mặt bằng, nước uống,văn phòng phẩm và dụng cụ sử dụng trong văn phòng ….

(Từ trước tới giờ e không kê khai khấu trừ thuế cho các HĐ như thế này và đựơc a KTT nói là đúng.Nhưng khi em đi học thầy giáo nói e làm thế là mất đi một khoản tiền đuọc khấu trừ từ thuế .Và chỉ những HĐ mua hang nào ma trực tiếp sd cho bọ phận SX thì mới ko dc khấu trừ (VD:đĩa mềm ,máy tính…)) Vậy theo anh chị thì em phải làm như thế nào mới đúng?
Xin cảm ơn ….

Nếu công ty của em chỉ chuyên kinh doanh 1 mặt hàng là sản phẩm phần mềm, em không được khấu trừ bất kỳ khoản thuế GTGT nào cả vì tất cả đều phục vụ cho việc kinh doanh phần mềm không chịu thuế . Nếu bên em có xuất khẩu phần mềm thì khác, vì lúc này phầm mềm có thuế suất thuế GTGT là 0%, em sẽ được khấu trừ thuế tương đương tỉ lệ doanh thu xuất khẩu với toàn bộ doanh thu của công ty. Anh KTT của em đúng rồi đấy.
Thân

[sao thuy]

Em đang chuẩn bị làm báo cáo tài chính nhưng có một số mục e chưa được rõ lắm mong các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo.
DN em chuyên cung cấp các loại Phần mềm ( la loại SP không chịu thuế) vậy các loại hoá đơn GTGT hàng hoá, dịch vụ em có được khấu trừ thuế không ạ ? (ví dụ HĐ tiền điện,điện thoại,internet, thuê mặt bằng, nước uống,văn phòng phẩm và dụng cụ sử dụng trong văn phòng ….

(Từ trước tới giờ e không kê khai khấu trừ thuế cho các HĐ như thế này và đựơc a KTT nói là đúng.Nhưng khi em đi học thầy giáo nói e làm thế là mất đi một khoản tiền đuọc khấu trừ từ thuế .Và chỉ những HĐ mua hang nào ma trực tiếp sd cho bọ phận SX thì mới ko dc khấu trừ (VD:đĩa mềm ,máy tính…)) Vậy theo anh chị thì em phải làm như thế nào mới đúng?
Xin cảm ơn ….

Thế hàng tháng có những hoá đơn phục vụ cho chi phí quản lý mà có thuế GTGT đầu vào bạn không khấu trừ à?
Như vaayj là Cty bạn bị lỗ khoản thuế đó rồi vì những hóa đơn đó phục vụ cho CPQL chứ không phục vụ trực tiếp cho hoạt dộng SX.
Mong các bạn cho ý kiến bổ sung nhé

[thuthuykt342]

Thế hàng tháng có những hoá đơn phục vụ cho chi phí quản lý mà có thuế GTGT đầu vào bạn không khấu trừ à?
Như vaayj là Cty bạn bị lỗ khoản thuế đó rồi vì những hóa đơn đó phục vụ cho CPQL chứ không phục vụ trực tiếp cho hoạt dộng SX.Mong các bạn cho ý kiến bổ sung nhé

trời ơi !!!vậy là sao? hai ý kiến khác nhau rồi nè, em xin bổ xung thêm la DN e có xuất khẩu PM ra nước ngoài nữa,(cái chữ màu đỏ đó là đúng vói ý kiến của thày giao rồi) Vậy túm lại e fải làm thế nào đây?
Giúp em đưa thêm ra ý kiến nữa đi
Thanks

[thuanhue]

Mình nghĩ trong phần miền hỗ trợ kê khai thuế người ta đã chia ra các loại hóa đơn đầu vào rồi. Bạn nên phân loại hóa đơn ra để làm theo đó.

[JOJO]

trời ơi !!!vậy là sao? hai ý kiến khác nhau rồi nè, em xin bổ xung thêm la DN e có xuất khẩu PM ra nước ngoài nữa,(cái chữ màu đỏ đó là đúng vói ý kiến của thày giao rồi) Vậy túm lại e fải làm thế nào đây?
Giúp em đưa thêm ra ý kiến nữa đi
Thanks

Em đọc lại phần chị ghi về xuất khẩu phần mềm nhé không mâu thuẫn đâu. Em kê khai hết tất cả hóa đơn và tỉ lệ thuế GTGT được hưởng theo tỉ lệ doanh thu XK. Em sẽ kê khai tỉ lệ thuế GTGT được hưởng ở phụ lục 01-4/GTGT, và chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế hàng tháng, chú ý tách doanh thu ở chỉ tiêu [26] và [29].

[tiger2774]

Em đang chuẩn bị làm báo cáo tài chính nhưng có một số mục e chưa được rõ lắm mong các anh chị có kinh nghiệm chỉ giáo.
DN em chuyên cung cấp các loại Phần mềm ( la loại SP không chịu thuế) vậy các loại hoá đơn GTGT hàng hoá, dịch vụ em có được khấu trừ thuế không ạ ? (ví dụ HĐ tiền điện,điện thoại,internet, thuê mặt bằng, nước uống,văn phòng phẩm và dụng cụ sử dụng trong văn phòng ….

(Từ trước tới giờ e không kê khai khấu trừ thuế cho các HĐ như thế này và đựơc a KTT nói là đúng.Nhưng khi em đi học thầy giáo nói e làm thế là mất đi một khoản tiền đuọc khấu trừ từ thuế .Và chỉ những HĐ mua hang nào ma trực tiếp sd cho bọ phận SX thì mới ko dc khấu trừ (VD:đĩa mềm ,máy tính…)) Vậy theo anh chị thì em phải làm như thế nào mới đúng?
Xin cảm ơn ….

Đối với kinh doanh HHDV không chịu thuế GTGT thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Câu trả lời cho em nằm ở dưới nè.

Nếu công ty của em chỉ chuyên kinh doanh 1 mặt hàng là sản phẩm phần mềm, em không được khấu trừ bất kỳ khoản thuế GTGT nào cả vì tất cả đều phục vụ cho việc kinh doanh phần mềm không chịu thuế . Nếu bên em có xuất khẩu phần mềm thì khác, vì lúc này phầm mềm có thuế suất thuế GTGT là 0%, em sẽ được khấu trừ thuế tương đương tỉ lệ doanh thu xuất khẩu với toàn bộ doanh thu của công ty. Anh KTT của em đúng rồi đấy.
Thân