Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ kết chuyển vào đâu?

[LOIDI]

Cty em mua hàng thực phẩm tiêu dùng trong nước có thuế GTGT nhưng khi xuất khẩu không chịu thuế. Hàng tháng cty em không khấu trừ thuế đầu vào.
Vậy cuối tháng, tiền thuế đầu vào em cộng thẳng vào tiền hàng hay tách riêng để kết chuyển 632!

 

[biennhohtx05]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào

Cty em mua hàng thực phẩm tiêu dùng trong nước có thuế GTGT nhưng khi xuất khẩu không chịu thuế. Hàng tháng cty em không khấu trừ thuế đầu vào.
Vậy cuối tháng, tiền thuế đầu vào em cộng thẳng vào tiền hàng hay tách riêng để kết chuyển 632!

Nếu mặt hàng đó không chịu thuế GTGT khi xuất khẩu thì cộng luôn tiền thuế vào chung giá trị tiền hàng khi mua chứ không phải để riêng đến cuối tháng mới cộng. Nếu đơn vị bạn chỉ có hoạt động xuất khẩu mặt hàng không chịu thuế GTGT đầu ra thì không sử dụng TK 133 nhé.

Bạn chú ý xem mặt hàng đó không chịu thuế hay thuế suất = 0% vì mình thấy nhiều mặt hàng trong nước SX không chịu thuế GTGT nhưng khi xuất khẩu thì lại có thuế suất = 0%.

 

[CHT]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào

Nếu mặt hàng đó không chịu thuế GTGT khi xuất khẩu thì cộng luôn tiền thuế vào chung giá trị tiền hàng khi mua chứ không phải để riêng đến cuối tháng mới cộng. Nếu đơn vị bạn chỉ có hoạt động xuất khẩu mặt hàng không chịu thuế GTGT đầu ra thì không sử dụng TK 133 nhé.

Bạn chú ý xem mặt hàng đó không chịu thuế hay thuế suất = 0% vì mình thấy nhiều mặt hàng trong nước SX không chịu thuế GTGT nhưng khi xuất khẩu thì lại có thuế suất = 0%.

Bổ sung tí: Thuế xuất ra 0% thì dc khấu trừ đầu vào. Còn hàng k chịu thuế không dc khấu trừ!
hì

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào

Cty em mua hàng thực phẩm tiêu dùng trong nước có thuế GTGT nhưng khi xuất khẩu không chịu thuế. Hàng tháng cty em không khấu trừ thuế đầu vào.
Vậy cuối tháng, tiền thuế đầu vào em cộng thẳng vào tiền hàng hay tách riêng để kết chuyển 632!

Nếu đầu vào chịu thuế GTGT thì khi xuất khẩu chịu thuế suất 0%, thuế VAT đầu vào vẫn kê khai khấu trừ để xét hoàn thuế GTGT nếu đáp ứng đủ điều kiện hoàn thuế GTGT.

 

[LOIDI]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào

Như vậy là thuế đầu vào cty của em đc khấu trừ, nhưng từ đầu năm đến bây giờ kế toán cty em không khấu trừ thuế đầu vào. Giờ em làm ktoán cty này, em cộng thẳng số thuế vào tiền hàng của những tháng trước có dc không? Em cảm ơn a/chị đã nhiệt tình hướng dẫn.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Từ đầu năm đến bây giờ, chị kế toán trước làm BCT nhưng không điền vào chỉ tiêu 23, tiền thuế mấy tháng trước em cộng thẳng vào tiền hàng đc không?

 

[tiger2774]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào

Như vậy là thuế đầu vào cty của em đc khấu trừ, nhưng từ đầu năm đến bây giờ kế toán cty em không khấu trừ thuế đầu vào. Giờ em làm ktoán cty này, em cộng thẳng số thuế vào tiền hàng của những tháng trước có dc không? Em cảm ơn a/chị đã nhiệt tình hướng dẫn.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Từ đầu năm đến bây giờ, chị kế toán trước làm BCT nhưng không điền vào chỉ tiêu 23, tiền thuế mấy tháng trước em cộng thẳng vào tiền hàng đc không?

Phần tiền thuế không đưa vào kê khai khấu trừ thì cộng chung vào chi phí hay giá vốn hàng bán.

 

[HHT]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ kết chuyển vào đâu?

Tiền thuế này đúng ra là được hoàn mà bạn lại đưa vào CP hoặc giá vốn. Xuất kinh doanh mua nội địa thì thuế đầu ra được hưởng là 0%, còn đầu vào thì vẫn kê khai bình thường để làm hồ sơ hoàn thuế nhé.